老师，如果3月25日公司董事会提出去年利润分配分配方案为：按当年实现净利润500万元的10%提取法定盈余公积，按当年实现净利润的20%分派现金股利。4月10日，公司召开股东大会通过了这个利润分配议案，并以公告 3月25和4月10的会计分录要怎么做？？？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-12-13 21:26

你好
3月25
借；利润分配——提取法定盈余公积50万
贷；盈余公积——法定盈余公积  50万
4月10
借；利润分配——应付现金股利    100万
贷；应付股利  100万

Cyx 追问

2018-12-13 21:33

3月25日的时候不用写现金股利的分录吗？？

邹老师解答

2018-12-13 21:35

你好，不用，董事会作出分配方案，不需要做
股东大会通过了才需要做的

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