利润季度表里看到第三季度的利润总额是159207.09元,那我这个月如何做计提所得税,是怎么计算的?

招力 追问

2017-10-12 15:10

不是 ,有亏的.如果说的是本年累计数的话利润总额就是150125.37元.能告诉我如何计提并写分录吗?之前我都没有写过,结转利润后就报所得税了.

邹老师 解答

2017-10-12 15:13

150125.37元*25% 
借；所得税费用  贷；应交税费——应交企业所得税

招力 追问

2017-10-12 15:14

@邹老师:那这个是如何算出来的?

邹老师 解答

2017-10-12 15:16

就是利润总额*所得税税率

招力 追问

2017-10-12 15:18

@邹老师:没有优惠的吗?我们是小微企业.今年三月才成立的.

邹老师 解答

2017-10-12 15:19

你好，符合条件的小型微利企业，实际税率是10%