老师，本期利润总额300万，得要弥补以前年度亏损100万，然后再计算应缴纳的企业所得税吧？

珊 追问

2022-04-19 15:49

本期计提所得税多少呀

珊 追问

2022-04-19 15:51

是用（300-100）×25%，还是用300×25%

玲老师 解答

2022-04-19 15:53

第一个。第一个200那个计算是对的。

珊 追问

2022-04-19 15:55

这一计算的分录怎么写呀，完整的

玲老师 解答

2022-04-19 15:58

借所得税费用，贷应交税费。

珊 追问

2022-04-19 15:59

要不要结转到本年利润，借：本年利润 贷：所得税费用

玲老师 解答

2022-04-19 16:04

需要期末结转到本年利润。