;)
去年社保员工个人支付部分员工少计算了1000，员工应该付3000,分录做成了2000，公司交的社保部分多算了5000,总共应该付8000，帐做成了13000，今年调整的分录怎么做呢？
1/853
2018-06-29
二、汇算清缴 (企业应补缴税额)
1.计提年度企业所得税时，借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税(用全年应交所得税-已预交税额=正数<代表企业应补缴税额>
2.缴纳汇算清缴税款时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
3.调整未分配利润时，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
假设汇算清缴2019年度的企业所得税，上面计提、缴纳和调整是在2020年度做的分录吗？
1/1189
2020-03-02
@甘老师，就是说9月做8月凭证时，直接在8月调整5月的分录，写这一笔分录就可以了是吗？借：管理费用-职工薪酬0.03（红字）贷：营业外收入（红字）？
1/359
2019-09-27
请问之前的财务做账里面有虚设的现金800，最后一个现金分录是借：主营业务成本 贷：库存现金，这个分录我可不可以调整下，虚设的800怎么处理
1/490
2016-12-02
我想改2017，12.月的帐，已经结转到2018了，想把原入税金及附加的款转到主营业务成本中，请问分录怎么做，是用以前损益调整科目吗？具体分录怎么做？
3/598
2018-02-09
去年有笔分录写错：借：主营业务收入 应交税费一进项税 贷：库存现金把主营业务成本错写成主营业务收入了，今年18年如何调整这笔分录？
1/949
2018-04-08
小微企业企业所得税汇算清缴交的钱，怎么写分录?柠檬云中没有以前年度损益调整，百度说是小企业准则没这个科目，怎么办？应该写分录
1/2413
2022-04-13
你好，我6月份固定资产发票计入原材料，7月份怎么调整
6月份会计分录，已结账
记错的凭证分录：借：原材料 46,902.65
应交税费-进项税6,097.35
应付账款53,000.00
1/264
2023-07-30
17年12月暂估的运费119万，18年3月收到发票120万。当时分录写错了，没用以前年度损益这个科目，现在想把分录调整正确。请问老师应该怎么写。
1/664
2019-05-14
老师我想问一下，20年的收入，21年退款，目前还没打红字发票， 打完红冲发票后是做之前收入的反分录还是用以前年度损益调整这个分录呢
2/655
2022-01-18
老师施工企业收到19年开的混凝土发票专票金额50万，税额3000元。怎样做分录，是不是也需要损益调整，麻烦老师写明具体分录步骤谢谢
1/1551
2020-05-26
7月份做的凭证错误，发票比实际汇款金额多0.01元，在本月调整错误凭证分录写成
借：银行存款-43617.01
银行存款43617
营业外收入0.01
这样做分录对吗？
3/1210
2019-07-30
去年有好几笔无票收入，当时没有申报增值税直接做分录 借：银行存款 559029.19 贷：主营业务收入 559029.19 本月想调整一下把应交增值税交了 要如何做分录
1/580
2021-03-08
你好，老师，去年暂估的成本，今年5月收到发票，如何冲销暂估，汇算时需要交税，如何做分录。这两个分录都要用到以前年度损益调整科目吗？
9/100
2025-05-26
老师你好，21年电子通行费发票600元，当时做账没有做进项，请问22年我调整错账，除了做红字发票及正确分录，需不需要做年度损益的会计分录？
4/457
2022-02-16
老师 您好，咨询一下17年费用跨期做到18年，会计分录：借：管理费用 贷：银行存款，现在需要通过以前年度损益调整的账务处理分录应该怎么做。
1/1228
2019-09-09
以前年度漏做的银行利息，现在来调整的话会计分录怎么做呢？正常情况下利息的分录我是这么做的：借：银行存款；贷：财务费用-利息费用（负数）
6/3999
2021-02-24
没有发票的银行手续费纳税调增是在纳税调整项目明细表(A105000)扣除类“其他”那一行里填写还是在“佣金和手续费支出”那一行里填写？
1/5267
2019-05-28
申报公司年报，职工薪酬纳税调整明细表，税收金额，是按什么标准扣除？
1/2470
2017-04-14
职工薪酬纳税调整明细表里的工资帐上是安计提数填写，税收金额是安实发放数填是吗？然后福利费是安实发数的14%数扣除吗？
1/772
2016-05-17
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
