老师 您好，咨询一下17年费用跨期做到18年，会计分录：借：管理费用 贷：银行存款，现在需要通过以前年度损益调整的账务处理分录应该怎么做。

小路 追问

2019-09-09 20:11

没有扣除  17年本身就没做账 企业本身也是亏损的  不考虑所得税

郭老师 解答

2019-09-09 20:11

做到18年分录可以的

小路 追问

2019-09-09 20:13

那本身他就是费用跨期，不是应该记到发声当期吗，不然会影响18年损益的吧
就是如果用以前年度损益调整的分录应该怎么做

郭老师 解答

2019-09-09 20:17

你如果18年记到以前年度损益调整，17年的年报需要调整，在17年汇算清缴调减
如果没有你做到了18年，那你等分录可以的
你现在又要用以前年度损益调整你想修改那边的汇算清缴

小路 追问

2019-09-09 20:18

我现在需要做审计调整  不考虑所得税的问题

郭老师 解答

2019-09-09 20:19

借银存贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷银存
红冲之后然后做