@甘老师，就是说9月做8月凭证时，直接在8月调整5月的分录，写这一笔分录就可以了是吗？借：管理费用-职工薪酬0.03（红字）贷：营业外收入（红字）？

@甘老师，就是说9月做8月凭证时，直接在8月调整5月的分录，写这一笔分录就可以了是吗？借：管理费用-职工薪酬0.03（红字）贷：营业外收入（红字）？

答： 就当做当月修改凭证就可以了

疫情期间社保不是减免了企业部分我计提的时候是，借管理费用 贷应付职工薪酬-应付社保减免冲减的时候 是借 营业外收入 贷管理费用吗？那应付职工薪酬-应付社保，怎么冲减？

答： 你好！你是说你计提了，没有支付。 就直接红字冲减计提的分录就好了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2020年1月2月3月份免征企业3险，做账时正常计提：借管理费用 贷应付职工薪酬把免征的部分结转到营业外收入核算怎么做账？借营业外收入 贷管理费用？

答： 您好，按减免金额在原来计提的分录同方向用红字冲销。 做账时正常计提：借管理费用 100 贷应付职工薪酬 100 减免时红字冲销：借管理费用 -50 贷应付职工薪酬 -50