送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2025-05-26 12:28

同学,你好
红冲之前的暂估分录,然后按照发票重新做。不需要用到以前年度损益调整科目

艳子梅 追问

2025-05-26 12:30

我去年暂估时是:借:主营业务成本1,贷:应付账款-暂估1,今年红冲不是应该借:以前年度损益调整 -1贷 :应付账款暂估-1吗?

小菲老师 解答

2025-05-26 12:31

同学,你好 不是,还是用主营业务成本

艳子梅 追问

2025-05-26 12:31

那汇算要交税用到以前年度损益调整科目吗?

小菲老师 解答

2025-05-26 12:32

同学,你好
之后要交税,需要用到以前年度损益调整科目

艳子梅 追问

2025-05-26 12:37

老师,没有明白,那为什么跨年冲暂估不用到以前年度损益调整科目呀?主营业务成本也是冲去年的呀

小菲老师 解答

2025-05-26 12:38

同学,你好 
你收到发票了,是简单的账务处理,没有影响去年的损益

艳子梅 追问

2025-05-26 12:42

收到了,老师。老师还有一个问题,我们公司是去年成立的,我们有两个股东都是集团企业,我们税务登记是小企业会计准则,股东用的是企业会计准则,那我们应该选用哪一个准则比较合适?

小菲老师 解答

2025-05-26 12:45

同学,你好
小企业会计准则

艳子梅 追问

2025-05-26 12:47

那我们财务并表并到其中一个股东了

小菲老师 解答

2025-05-26 12:47

同学,你好
以你们税务登记的为准

艳子梅 追问

2025-05-26 12:48

如果执行小企业会计准则,那我们汇算需要交税,就不需要通过以前年度损益调整科目了?

小菲老师 解答

2025-05-26 12:49

同学,你好
是的,用利润分配-未分配利润

艳子梅 追问

2025-05-26 12:55

老师,你好,冲销暂估是负数冲销,还是借贷可以对调比较好?

小菲老师 解答

2025-05-26 12:56

同学,你好
负数冲销

艳子梅 追问

2025-05-26 13:01

好的,老师,谢谢老师。

小菲老师 解答

2025-05-26 13:02

不客气,回答满意麻烦5星好评,十分感谢!

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相关问题讨论
同学你好,每年准则都在细微变化,多关注。以前年度损益调整大部分时候都可以用,除非是使用小企业会计准则,是不用这个科目的。
2024-01-16 13:43:05
你好,这个是你单位调整以前年度的成本费用或者收入的。
2023-12-25 11:18:51
没有的,不用增加,用利润分配未分配利润来代替就行。
2022-04-15 16:33:32
你好,很高兴为你解答,你问是在哪个报表里面填的,是资产负债表还是损益表,资产负债表调整的是期初的流通收益就是盈余公积和未分配利润,另外还会调整应交税费
2022-01-28 13:21:18
您好 请问您的题在哪里
2021-06-24 12:50:54
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