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劳务派遣公司，去年有一笔代付工资业务，我司给对方开票，开票内容“代付工资”。开票当月做分录：借：应收账款20万 贷：其他应付-代付工资20万。对方一直未付款，我司也没有代为支付工资款。现在我想把去年的发票冲掉，该怎么做分录？原路冲回分录么？因为涉及去年业务，还有什么需要调整的吗？求详解，谢谢
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2018-11-19
老师您好！我想咨询一下，我们公司前几年有些项目应收款是总包直接以农民工工资形式发放给工人的，当然都是项目预交税，个税是核定征收的，那我这块如何入账？包括工资计提，工程款的发放？1.先计提借工程施工-人工费100贷应付工资100 2.借应付工资100贷应收账款100 3.借主营业务成本100贷工程施工-人工费100，凭证的话只有农民工工资表，老师您看这么做对吗？
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2023-03-02
老师 工资预提 比如五月计提五月工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬（包括个人负担社保、公积金）。 六月发五月工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 其他应付款—公积金个人负担 贷：银行存款。 但是公积金是当月发当月的 就会出现 五月交了公积金的时候， 五月份账务处理 借：其他应付款—公积金个人负担 贷 银行存款 ，这样的话五月报表就出现了其他应收款—公积金个人负担借方余额 负数， 怎么处理好
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2016-11-02
付了员工6月份的工资是不是：借：管理费用，贷：银行存款就可以了，还是需要做一笔应付职工薪酬的分录
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2019-07-10
老师好，请老老师指导： 单位和聘用职工签订合同，扣除个人承担的社保和住房公积金后实发工资为3500元。
一、工资表上1、应发工资数为4052.48元，2、单位承担社保1070元，3、个人承担社保342.48；4、单位承担住房公积金210元，5、个人承担部分210元，6、实发工资3500元。请教老师们工资表这样列的内容及金额是否可行？（应发工资金额是否正确）
二、计提时： 管理费用计提金额是否为包含个人承担部分+单位承担部分（是工资表中的应发工资数还是扣除单位承担的部分后的金额？）
贷： 应付工资 3500
应付工资--社保（单位承担部分）1070
应付工资--住房公积金210
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2018-01-31
老师 工资预提 比如五月计提五月工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬（包括个人负担社保、公积金）。 六月发五月工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 其他应付款—公积金个人负担 贷：银行存款。 但是公积金是当月发当月的 就会出现 五月交了公积金的时候， 五月份账务处理 借：其他应付款—公积金个人负担 贷 银行存款 ，这样的话五月报表就出现了其他应收款—公积金个人负担借方余额 负数， 怎么处理好 谢谢老师
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2016-11-02
公司是小规模 没有成本发票 一季度做一本凭证 直接就发放1.2月份工资不计提 借 管理费用 工资 贷 其它应付款 法人 然后计提3月份工资 借 管理费用 工资 贷应付职工薪酬 可以吗？结转损益时候 直接 把计提的也结转可以吗 ?
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2019-04-10
请问老师，用于职工福利的进项税转出，我这样做分录，对吗
借：管理费用——职工薪酬-职工福利费-1200
借：应交税费——应交增值税-进项税-156
贷：应付职工薪酬——应付福利费-1356
借：应付职工薪酬——应付福利费-156
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）-156
借：应付职工薪酬——应付福利费-1356
贷：银行存款-1356
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2020-08-26
老师，公司在筹备期，计提的工资分录：借：长期待摊费用-工资，贷：应付职工薪酬，这样先挂在账上。付款时再 借：应付职工薪酬 贷：银行存款（或库存现金）正式营业有收入时，，借：管理费用，贷：长期待摊费，是这样吗
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2017-07-08
下列各项关于应付职工薪酬的说法中，错误的有( )。
A.企业从职工薪酬中扣回之前代垫的家属医药费，贷记“其他应收款”科目
B难以认定受益对象的非货币性福利，直接计入所生产库存商品成本，同时确以应付职工薪酬
C.企业将拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用的，应当直接将住房每期应计提的折旧计入管理费用，同时确认应付职工薪酬
D.租赁住房等资产供职工无偿使用的，应当根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或当期损益，并确认应付职工薪酬
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2022-04-14
请问下老师，别的公司转给我们，我们在转给个人代发员工工资，在外地开的外经证，搞的简易征收，这六十万是工人工资，我的这两笔分录应该怎么做，包括应付工资的分录应该怎么做
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2019-07-15
老师，我们发工资是用的老板娘的卡发的，老板娘给员工发工资从公司账户上取钱的时候，借：其他应收款 贷：银行存款 发工资的时候 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 这样写分录可以吗？
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2024-06-20
请问残保金中上年在职职工工资总额是应付职工薪酬一工资 贷方的全年合计吗？上年在职职工人数怎么算？
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2021-08-26
发给包工头的工资，让他发农民工。没有发票账上走应付职工薪酬，代扣个税吗？按劳务报酬扣还是工资薪金扣？
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2019-08-28
老师，发放工资时，借：应付工资，其他应收款-社保，贷：银行，其他应收款-社保的金额是扣的上个月的还是当月的额社保金额呢
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2023-03-20
结算，本月份应付职工工资5万元，其中制造a产品的生产工人工资为35,000元，车间技术人员和管理人员工资为9000元，行政管理人员工资为6000元。
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2022-10-22
支付给员工的工资超过1000元也不可以用现金吗，那提取现金以备发放工资是应该怎么理解呢
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2019-03-24
#提问#工资做辅助核算时，管理费用和应付职工薪酬都需要分别做辅助核算吗（按项目核算工资）
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2019-01-15
#提问#工资做辅助核算时，管理费用和应付职工薪酬都需要分别做辅助核算吗（按项目核算工资）
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2019-01-15
每次给工地买的东西计入其他应付款还是投资股本
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2017-09-12
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