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公司替员工代付的水电费、租金，以及用工资还还员工人个借款会计处理：
1、发生时：借：各种费用 /其他应收款（水、电、借款等）
贷：银行存款/现金
2、计提工资时：
借：各部门工资
贷：应付职工薪酬（工资、社保-公积金-个税）
3、发放工资时代扣代缴时：
借：应付职工薪酬-工资（职工福利费、社保、公积金等）
贷：其他应付款（社保、公积金、个税等）
其他应收款（水电费、租金、借款等）
银行存款/现金
请老师看一下，以上分录对吗？另外员工的水电费在实际支付时，属于员工负担的那一部分可能还未计算出来，先按费用全部入账了，这样的话，实际发生时，是否冲减相关费用，如
付水电时：借：各费用 贷：银行存款
后计算出员工该承担部分：
则做分录如下：借：其他应收款-水电费
贷：各费用（负数表示）
1/2484
2020-07-30
你好 我们是建筑行业 发工人的工资比较多 需要给他申报正常经营所得个税 然后会计科目是不是要过渡应付职工薪酬 借方 工程施工-人工费 贷方·应付职工薪酬 借方应付职工薪酬 贷方银行存款 结转 主营业务成本 工程施工-人工费 还是不用过渡应付职工薪酬 直接计入借方工程施工在贷方银行存款 结转 借方主营业务 成本 贷方工程施工
1/404
2023-04-27
老师您好，有个问题求助于老师帮我解答
1.临时工工资需要通过应付职工薪酬科目来核算吗？请写出具体分录。
2.支付给劳务派遣公司的工资及服务费分录如何写？需要计提工资吗？
1/212
2021-06-05
老师，我之前在计提工资时没有把单位社保和单位公积金计提，没有分开的，现在该怎么处理呢？？就按照实际发放的工资计提的，借，管理费用 贷，应付职工薪酬
1/804
2019-10-09
老师，我计提工资是管理费用1000，应付职工薪酬薪酬1000、然后过年发放的时候多发了500，我这个写分录，帐怎么平
6/518
2022-02-24
老师，公司缴纳保险的员工，计提工资的时候是：借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
那公司不给缴纳保险的，借：管理费用等 贷什么科目呢？
1/612
2018-11-01
老师，我是不是做错分录了，我11月份的时候计提工资，做借：管理费用50000 贷：应付职工薪酬50000，没有把应该要收员工的自负社保做分录，怎么办
5/550
2020-01-12
刚进一家公司，工资发放一直没有计提工资，就直接发放做到管理费用了，没有通过应付职工薪酬。这种做法不对吧？如果不对，以前的帐没法改了吧？我以后还是计提再发放妥吗？
4/1166
2017-02-27
老师我问过这个问题，但是老师告诉我的是分录，我知道计提工资是借管理费用，贷应付职工薪酬，例如一月工资一万，我我每月都是直接发放不计提，现在2月份了，我想计提工资，我是一次计提两个月的吗？因为二月初做的一月的账我的计提一月的然后发放，再计提二月的，所以我这个月计提两个月工资是吗？
2/1129
2022-02-04
老师，问下我们之前收了职工的款，用于盖宿舍楼，买给职工。我是不是要先把在建工程转到固定资产，然后借：其他应付款-职工购房款 贷：固定资产，关键是还还有块地，用来盖房子的，当是是做记在无形资产里。这部份怎么跟其他应付款冲呢，谢谢。
10/1155
2020-06-05
营运资金数额计算为什么应付职 工薪酬也算啊，我记得经营性资金应该没有这个吧？难道我记错了吗
6/1711
2021-09-07
所得税汇算清缴里面的职工薪酬调整表，里面的工资薪金支出，账载金额取数取应付职工薪酬的本年累计贷方科目，税收金额取数取的是应付职工薪酬的本年累计借方科目吗？
7/2782
2017-05-27
老师，职工的奖金，补贴在应付职工薪酬-工资里核算，四险一金在应付职工薪酬-分别四险一金科目核算，工会经费和教育经费支出分别在应付职工薪酬-工会经费/教育经费下核算，都是实际发生时计提发放，不超过限额就行，对吗？
3/1422
2021-11-12
计提工资时 借：管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 借：管理费用_职工福利-保险 贷：应付职工薪酬—福利-保险
实际缴纳保险：应付职工薪酬-福利-保险 贷：银行存款 同时将需要收取员工个人保险费挂代垫员工款项 借：其他应收款 贷：应付职工薪酬-福利-保险 收到代缴纳的员工个人部分社保款 借：银行存款/库存现金 贷：其他应收款-员工个人 是这样操作吗？
1/1866
2019-12-12
公司借调集团的管理人员，工资奖金在本公司发放，社保和公积金在集团缴纳。
问题1：工资奖金是否通过计入应付职工薪酬——工资？
问题2：企业所得税汇算清缴时，计算福利费的基础是否应包含这部分工资？
3/1161
2021-09-17
上月计提工资的时候，管理费用的工资，我记成了：
借：管理费用--社保公积金
贷：应付工资
这个月发现科目选错了，要怎么调整
1/862
2020-09-11
公司代理的一家账，他们使用会计科目不规范，关于应付职工薪酬明细账（部分截图如下图），他们发工资的分录是这样做的：借管理费用-员工工资，借管理费用-研发费，借销售费用-员工工资；贷银行存款，贷其他应付款，贷应交税费-应交个人所得税。现在汇算清缴应付职工薪酬的表该怎么填呢？如果用此科目的明细账账载金额就会造成调整后的金额小于期间费工资的合计数。该怎么调他们公司的账？用什么会计科目调？改怎么填报汇算清缴？
6/2144
2017-05-22
计提个税 应付职工薪酬借 贷应交税费―个人所得税 这个凭证中出现的应付职工薪酬数额需要计入明细账本么
1/695
2017-03-17
固定资产折旧额，如原值3万，审计所报告折旧3万未留净残值，依审计报告为准填吗？
1/564
2020-05-13
事业单位审查公司验收固定资产发生的审查费和油费餐费借方计入什么会计科目
1/1158
2017-07-04
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