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老师，所得税汇算清缴交所得税是做到以前年度损益调整里面吗
1/589
2023-05-23
2020年10月忘了计提工资，现在做：借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬；借利润分配，贷以前年度损益调整。这里的利润分配二级科目用什么呢？
1/813
2021-03-28
我以前年度的分录做错了，做成借：管理费用 贷：其他应付款，后来跨年了，发现这笔没有发生，要冲掉，然后我又调成 借：以前年度损益调整 贷：管理费用 再把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润 但是最近查账发现 以前调错了 现在我该怎么做呢 做了好几遍就是做不平
1/1291
2018-04-10
调整以前年度的主营业务成本 是不是计入以前年度损益调整
1/4135
2021-05-25
正在申报2019年一季度的财报，有个涉及以前年度损益调整的业务，那么在资产负债表中，未分配利润的年初数是不是直接手动改下？
1/806
2019-04-11
现在没有以前年度损益调整，那如果直接做了记了未分配利润则会影响到我的资产负债表，但是我的利润表中不会体现，那要怎么调整利润表，使资产负债表和利润表的勾稽关系对上
1/902
2017-04-28
老师，为什么涉及到以前年度损益调整科目，资产负债表的未分配利润期末减期初不等于利润表的净利润？
1/1399
2020-05-05
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录：
补计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-增值税检查调整
支付时：
借：应交税费-增值税检查调整
贷：银行存款
转利润分配
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
1/3545
2019-12-24
我用的是企友的财务软件，有一个分录是调整上年度的损益的，借：应收账款 贷：以前年度损益调整--收入 ，之后软件自动把以前年度损益调整-收入转到利润分配---未分配利润里面了，没有结转到本年利润中，导致我的资产负债表和利润表的勾稽关系不正确，我应该怎么办
1/1879
2017-10-25
请教老师，我们在年终所得税汇算清缴时，查出需补一笔24年度的所得税，请问老师账务怎么处理，要不要重新做2024年的反记账，重新做2024年的报表，我认为的是只要调整25年年初的未分配利润即可，您看一下我的账务处理如下对不对：
1）借：应交所得税 200 贷：银行存款 200；2）借：以前年度损益调整 200 贷：应交所得税 3）借：利润分配-未分配利润 200 贷：以前年损益调整 200
谢谢
4/39
2025-05-26
老师，往来冲销错了，把应冲销小张的一百元，冲销成了小李的。那调整分录应该是借：其他应收款 小李
贷：其他应收款 小张
但是老师讲的是借：其他应收款 小张
贷:其他应收款 小李
是我没有理解老师的意思，还是老师讲错了。
还有熊超老师讲的调减所得税不做借：应交税费 —应交企业所得税
贷：以前年度损益调整这笔分录
但是齐红老师讲的要。
我该听谁的？
8/638
2021-03-06
老师问下:我是5月份汇算的，5月份补交了2万的所得税。分录:借:利润分配-未分配利润 2万 贷:应交税费-应交所得税 2万 借:应交税费-应交所得税 2万 贷:银行2万 我都做在5月份最在一起行不行。
软件里面做在一笔里面。就免得分开写。我们小企业就不进入以前年度损益调整
4/602
2021-06-11
运输公司，2019年成本需要转出，怎么转呢，当时是借主营业务成本、应交税费
贷银行存款，现在一方走以前年度损益调整，还有一方走什么科目转出呢，
1/630
2021-10-26
我发现前两年有两笔需要调整的分录，一笔是材料采购（本来是入管理费用—低值易耗品的），一笔是其他应付款（不支付对方的）；我在2018年做了两笔调整分录：1、借：以前年度损益调整，贷：材料采购；2、借：其他应付款，贷：以前年度损益调整；老师，我的调整分录正确吗？还有，用了以前年度损益调整科目后需要改报表不
1/853
2018-07-02
年前一个凭证做错了，应该属于固定资产科目里，写成主营业务成本了，刚好跨年了，这个怎么调，是不是用以前年度损益调整那个固定资产，能不能具体写一下会计分录
4/1204
2022-02-08
老师，我想咨询一下，我现在的公司，发现去年多计提了100多万的职工教育经费，现在也在账上挂着，我现在调账属于前期差错更正吗？还有就是分录是，借：应付职工薪酬-职工教育经费 1000000 贷：以前年度损益 1000000 借：本年利润1000000 贷：以前年度损益调整 1000000 还是分录要怎么写呢？另外，所得税肯定要补缴，这个具体在12月份就申报还是汇算清缴的时候申报呢？具体在所得税申报表的表几填列呢？
2/521
2021-12-23
老师，我才发现23年有1笔固定资产的账少记了1000元，现在我要把它补记上去，这个是不是可以不用以前年度损益调整科目，不涉及期间费用，直接增加固定资产可以吗？
4/234
2024-08-30
实在不明白以前年度损益调整怎么用，比如三月份发现需要调整以前年度损益，借 以前年度损益调整，贷 未分配利润，这时候未分配利润不是记到三月了吗，怎么会影响期初数呢？我就是不明白这个记账怎么影响资产负债表期初数，记在三月份是提现在资产负债表未分配利润三月的本年累计数里面，怎么会影响期初数呢？
2/2063
2022-03-20
企业所得税汇算清缴补交的税款，以前年度损益调整结转 ，要调减盈余公积吗？
1/1890
2020-11-12
老师请问本月调整了以前年度损益调整，现在利润表跟资产负债表中的未分配利润有差额。差额就是调整年度损益的差额，请问这个需要怎么调整。
1/2189
2020-06-29
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