老师，往来冲销错了，把应冲销小张的一百元，冲销成了小李的。那调整分录应该是借：其他应收款 小李 贷：其他应收款 小张 但是老师讲的是借：其他应收款 小张 贷:其他应收款 小李 是我没有理解老师的意思，还是老师讲错了。 还有熊超老师讲的调减所得税不做借：应交税费 —应交企业所得税 贷：以前年度损益调整这笔分录 但是齐红老师讲的要。 我该听谁的？

郭老师 解答

2021-03-06 14:18

第二个，如果没有退回所得税或者是不应该退回所得税的话，这个分录不用做。

洋洋 追问

2021-03-06 14:27

老师，第一个问题。我不大懂你说的涉及管理费用怎么回事。冲销成小李的。不应该是写成了借：银行存款  贷：其他应收款—小李吗？但是这笔分录本来应该是借：银行存款  贷：其他应收款—小张。

洋洋 追问

2021-03-06 14:27

还是什么退回和不应该退回所得税又是怎么回事了。

郭老师 解答

2021-03-06 14:30

第一个问题调整的分录应该是借其他应收款，小李贷其他应收款小张。

郭老师 解答

2021-03-06 14:30

第二个问题
如果你的所得税不退回的话，不需要做账，就是不做你那个分录，如果需要退回的话，做你写的那个分录。

洋洋 追问

2021-03-06 14:31

好的。谢谢老师。

洋洋 追问

2021-03-06 14:31

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2021-03-06 14:32

不用客气，工作愉快。

洋洋 追问

2021-03-06 15:27

老师，您这里说的退回，是指。我算出来需要税务局跟我退税，所以在汇算清缴时退回。所以需要做这笔分录？但是如果我是调减所得税，或者是抵减所得税时就不需要在汇算清缴时退回。就做这笔分录是这个意思吗？

郭老师 解答

2021-03-06 15:31

不是的，你之前多做了营业外收入，现在需要红冲的，就不需要转到营业外收入的。

洋洋 追问

2021-03-06 15:40

我说的这笔分录是借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整这笔分录额
我到是知道，税务局退税是记入营业外收入。但我真的没有理解您说的什么意思。

郭老师 解答

2021-03-06 15:43

你的所得税是借所得税费用贷应交税费吧，红冲计提不就是给你退税嘛，就要给你退税的意思，你不就在做相反的分录吗？然后跨年了，这个所得税费用得用以前年度损益调整来做。

郭老师 解答

2021-03-06 15:43

这个分录的意思就是红冲计提的所得税。

洋洋 追问

2021-03-06 15:46

嗯，好吧，谢谢老师。

郭老师 解答

2021-03-06 15:49

不用客气
工作愉快