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请问老师18年做的运费对方虚开发票，那我这边做进项转出是否直接做借以前年度损益调整贷应交税费-进项税额转出这样可以吗
然后再做借本年利润-未分配利润贷以前年度损益调整
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2020-04-07
借：应交税费-应交增值税， 贷：营业外收入 这笔以前年度这笔分录要冲的话··是不是现在 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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2019-09-29
请问老师20年调整了17年的少记的管理费用，20年所得税汇算清缴对调整的以前年度损益调整的数字怎么填写
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2021-04-12
所得税申报会自动扣减以前年度损益调整，所以本期应补缴所得税比利润表上所得税费用少，对外公布利润表受影响吗
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2017-07-17
销售货物应收账款的明细公司名记错了跨年应该怎么调整？分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 需不需要用以前年度损益调整科目 直接做一张错误的红字，正确的蓝字还是借：应收账款-正确的 贷：应收账款-错误的
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2019-01-23
调整了一笔17年的工资。原会计分录：管理费用15000元 贷：应付职工薪酬。实际为12000元，则借：应付职工薪酬200 贷：以前年度损益调整200元，。最后把损益直接转到利润分配去，这样资产负债表和利润表勾稽关系对不上？怎么处理
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2018-07-08
去年没有计提所得税费用，借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税，缴纳时候，借应交税费，企业所得税，贷银行存款， 还需要：借利润分配，贷以前年度损益调整吗？
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2017-07-09
16年的所得税，现在要求补交及滞纳金，分录是不是这样写：1、补提16年的所得税：借方：以前年度损益调整 2000 贷方：应交税费-所得税费用2000 2、借转损益调整：借方：利润分别-未分配利润2000 贷方 ：以前年度损益调整2000 3、缴纳：借方：应交税费-所得税费用 2000 营业外支出-滞纳金 300 贷方：银行存款 2300.我系统里没有那个调整科目，是不是在损益账户下自设呢？
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2018-03-21
5月汇算清缴交企业所得税的时候当月计提当月扣钱，借：所得税费用199.68贷：应交所得税199.68借：应交所得税199.68贷：银存199.68
然后6月发现做账不对然后做调整
借：所得税费用199.68（红字）贷：应交所得税199.68（红字）借：以前年度损益调整199.68贷：应交所得税199.68借：未分配利润199.68贷：以前年度损益调整199.68
他的报表从6月就不平，现在我应该怎么做分录调账呢？
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2019-11-06
麻烦问下老师，我发现十月的资产负债表和利润表的勾稽关系不对。未分配利润期末1050737.21，期初-378255.98，净利润本期1428535.19，八月做了一笔借以前年度损益调整435，贷其他应付款435同时借本年利润 贷以前年度损益调整。我为什么算十月的勾稽关系不对呢？感觉这笔以前年度损益调整不对吧？
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2020-11-19
18年12未没有计提附加税19年1月补提了-借：以前年度损益调整10000 贷：应交城建税5000 地方教育附加2000 教育附加3000看看上面分录对吗？如果对的话、可我在1月的利润表中税金及附加中的---城市维护建税还能看到5000元金额、在教育附加看到5000元；是否应该将其调整到管理费用中？
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2019-04-04
请问下老师要是汇算清缴了以后，交企业所得税1000那该怎么做账务处理呢？是不是只要做借：以前年度损益调整，1000 贷：应交税费-应交企业所得税 1000、借 ：应交企业所得税 1000 贷：银行存款1000不用调整之前的账了是吗？
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2021-06-07
老师，8月份我们公司收到一笔18年第一季度的企业所得税退款，我这样做分录：
借：银行存款 10000
贷：应交税费-企业所得税 10000
借：应交税费-企业所得税 10000
贷：以前年度损益调整 10000
借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配-未分配利润 10000
可是我在做报表的时候发现了一个问题：一般说来资产负债表中的未分配利润=资产负债表中年初未分配利润+利润表的净利润，可是我做了以上账之后，这个等式就不等了，相差的就刚好100
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2019-09-11
请问老师下面1/2两个操作，补交以前年度企业所得税和汇算清缴后补缴的所得税两个操作有什么区别？我不太明白。感觉是一样的，只是一个用到以前年度损益调整一个没有。
第一个补交所得税的帐务处理
1、补提所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-所得税
2、结转以前年度损益
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、补交时
借:应交税金-所得税
贷:银行存款
第二个汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是:
(1)补计提:
借:未分配利润-补缴企业所得税
贷:应交税费-企业所得税
(2)支付时:
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
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2020-04-29
第二个问题还有就是发工资:借:应付职工薪酬—职工薪酬，贷:其他应收款—社会保险费,贷:其他应付款—法人，实际应该是借:应付职工薪酬—职工薪酬，贷:其他应收款—社会保险费,贷:其他应收款—代扣代缴个人公积金，贷:其他应付款—法人。就是去年9-11月发工资的时候少了公积金个人的扣除，我可以在今年直接做一笔借:其他应付款—法人（金额为三个月个人的公积金数），贷:其他应收款—代扣代缴个人公积金嘛？还是要把去年这三笔红冲进行更正一笔，加上公积金，还是说要用以前年度损益调整进行修改?就是那时候做的时候把计提工资是做在一笔的，只是少了公积金扣除这笔，实际的工资金额是不变的，要怎么处理?
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2021-03-06
做现金流量表时，总是不平，和现金期末余额差440.46元，后来发现以前年度损益调整金额的2倍。 会计科分录如下：① 借：银行存款 220.23 贷：应交税费-应交所得税 220.23 ② 借：应交税费-应交所得税 220.23贷：以前年度损益调整 220.23 ③ 借：以前年度损益调整220.23 贷：利润分配-未分配利润220.23 这是往年退税金额。上面的分录正常么。以前年度损益调整，银行存款流入，影响现金流量表么
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2019-05-25
5月31日之前取得了2019年银行手续费专用发票，是不是应该通过以前年度损益调整把应计入增值税（进项税额）但去年计入财务费用-手续费的做调整：
借:应交税费-应交增值税（进）
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
1/1875
2020-05-28
2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？她把那194.17元调到其他应收款里面去了，其他应收款增加194.17，未分配利润减少194.17，问题是这涉及到其他应收款吗。。。。
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2020-05-28
资产负债表的未分配利润与利润表的净利润：上月差（1092.5）有个营业外收入支出造成的 这月差43269.17（这是调的以前年度损益调整 但是我把他结转到未分配利润了呀）+1092.75
我怎么调成一致。老师。
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2020-06-04
2018年多计提印花税3千（通过管理费用-各项税金），并且2018年已缴纳这部分印花税，现2019年税局退回这部分印花税，银行到账3千。通过“以前年度损益调整”、“利润分配-未分配利润”，除此之外，需要补缴企业所得税吗？因为去年多计提了费用，导致利润的减少，所得税的减少。补充，去年为亏损状态。
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2019-07-29
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