18年12未没有计提附加税19年1月补提了-借：以前年度损益调整10000 贷：应交城建税5000 地方教育附加2000 教育附加3000看看上面分录对吗？如果对的话、可我在1月的利润表中税金及附加中的---城市维护建税还能看到5000元金额、在教育附加看到5000元；是否应该将其调整到管理费用中？

18年12未没有计提附加税19年1月补提了-借：以前年度损益调整10000 贷：应交城建税5000 地方教育附加2000 教育附加3000看看上面分录对吗？如果对的话、可我在1月的利润表中税金及附加中的---城市维护建税还能看到5000元金额、在教育附加看到5000元；是否应该将其调整到管理费用中？

答： 分录是正确的。再加个分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 利润表是取不到该分录的数据的，不影响本期损益

请问老师，我19年补结转18年少结转的的税金及附加，我通过以前年度损益核算，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-城建/教育费附加/地方教育费附加，除这笔分录外，还要做其他分录吗

答： 你好，还需要做一笔结转分录 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

单位12年之前是手工记账，当时单位搬迁后，开始电脑记账，但是就遗留了两个问题，一：银行对账单和单位银行存款始终有138557.97的差额（单位账目上多了）二：应交税费贷方一直有余额124641.19.中间换了两个会计了，这两笔问题一直摆在那，都是12年之前的问题，找不到出现的原因。老师告诉我这样做：借：应交税费--城建税 （5212.03）、教育附加（889.13）、地方教育费附加（498.58）、营业税（118041.47） 贷：以前年度损益调整 124641.20，借：以前年度损益调整 12

答： 老师，我们单位12年之前是手工记账，当时单位搬迁后，开始电脑记账，但是就遗留了两个问题，一：银行对账单和单位银行存款始终有138557.97的差额（单位账目上多了）二：应交税费贷方一直有余额124641.19.中间换了两个会计了，这两笔问题一直摆在那，都是12年之前的问题，找不到出现的原因。老师告诉我这样做：借：应交税费--城建税 （5212.03）、教育附加（889.13）、地方教育费附加（498.58）、营业税（118041.47） 贷：以前年度损益调整 124641.20，借：以前年度损益调整 124641.20 贷：利润分配 124641.20 然后利润分配就会有借方余额：13916.77（这部分是否要结转到本年利润，怎么结转）结转的话，分录怎么做？