老师，我想咨询一下，我现在的公司，发现去年多计提了100多万的职工教育经费，现在也在账上挂着，我现在调账属于前期差错更正吗？还有就是分录是，借：应付职工薪酬-职工教育经费 1000000 贷：以前年度损益 1000000 借：本年利润1000000 贷：以前年度损益调整 1000000 还是分录要怎么写呢？另外，所得税肯定要补缴，这个具体在12月份就申报还是汇算清缴的时候申报呢？具体在所得税申报表的表几填列呢？

老师，我想咨询一下，我现在的公司，发现去年多计提了100多万的职工教育经费，现在也在账上挂着，我现在调账属于前期差错更正吗？还有就是分录是，借：应付职工薪酬-职工教育经费 1000000 贷：以前年度损益 1000000 借：本年利润1000000 贷：以前年度损益调整 1000000 还是分录要怎么写呢？另外，所得税肯定要补缴，这个具体在12月份就申报还是汇算清缴的时候申报呢？具体在所得税申报表的表几填列呢？

答： 同学你好 分录这样做就可以的

去年多计提的应付职工薪酬，本年度用以前年度损益调整，可以借：以前年度损益调整（红字） 贷：应付职工薪酬（红字）吗？

答： 直接做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

19年少计提部分，20年做调整1、补计提工会经费：借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬2、补计提房租：借以前年度损益调整,贷：其他付款-房租，月末需要做结转分录吗,结转分录怎么做呢？

答： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整,