请教老师，我们在年终所得税汇算清缴时，查出需补一笔24年度的所得税，请问老师账务怎么处理，要不要重新做2024年的反记账，重新做2024年的报表，我认为的是只要调整25年年初的未分配利润即可，您看一下我的账务处理如下对不对： 1）借：应交所得税 200 贷：银行存款 200；2）借：以前年度损益调整 200 贷：应交所得税 3）借：利润分配-未分配利润 200 贷：以前年损益调整 200 谢谢

Candy 追问

2025-05-26 12:07

老师,怎么更正24年报表,账套的报表就没法改了呀

高辉老师 解答

2025-05-26 12:56

在电子税务局，我要办税 税费申报及缴纳  申报更正与作废  在这里可以直接更正最近3年的报表

Candy 追问

2025-05-26 17:07

老师，我的意思是怎么样更正报表，如果是手动更正，因为在会计账套里都已经结算完了，余额也结转到2025年了，如果更正报表的话，是不是更正2024年末的未分配利润余额，但是如果这样的话，那与2025年的账目又对不上了，因为科目调整在2025年5月，但是报表要改2024年的，这个我不明白怎么处理，请老师指教（具体哪个科目，或者哪个余额2024年末怎么处理2025年怎么处理，谢谢老师）

高辉老师 解答

2025-05-26 18:17

调整2024年的资产负债表  应交税费200
利润分配，未分配利润期末数减少200

利润表所得税费用增加200
净利润减少200
改正的报表更正申报

高辉老师 解答

2025-05-26 18:19

分录做在25年   不反账，相当于24年的账务补做，只是24年已经结账，用以前年度损益做到25年   追溯调整的办法