请教老师,我们在年终所得税汇算清缴时,查出需补一笔24年度的所得税,请问老师账务怎么处理,要不要重新做2024年的反记账,重新做2024年的报表,我认为的是只要调整25年年初的未分配利润即可,您看一下我的账务处理如下对不对: 1)借:应交所得税 200 贷:银行存款 200;2)借:以前年度损益调整 200 贷:应交所得税 3)借:利润分配-未分配利润 200 贷:以前年损益调整 200 谢谢
Candy
于2025-05-26 11:54 发布 77次浏览
- 送心意
高辉老师
职称: 中级会计师,初级会计师
2025-05-26 11:57
你好,分录是这样的,25年直接做,
然后更正24年报表就可以,不用反账
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你好,你上年的分录是?
2017-06-07 15:22:20

你好!
对的。可以这么做的
2018-12-05 20:24:17

你好这个不能直接对现金和银行,这个是需要调对应年初数,
2021-06-10 10:03:50

借:银行存款 贷:应交税费——企业所得税
借;应交税费——企业所得税 贷;以前年度损益调整
借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
整个过程是这样
2017-09-07 16:15:29

同学你好
你的问题是什么
2022-02-15 15:47:01
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