送心意

高辉老师

职称中级会计师,初级会计师

2025-05-26 11:57

你好,分录是这样的,25年直接做,
然后更正24年报表就可以,不用反账

Candy 追问

2025-05-26 12:07

老师,怎么更正24年报表,账套的报表就没法改了呀

高辉老师 解答

2025-05-26 12:56

在电子税务局,我要办税 税费申报及缴纳  申报更正与作废  在这里可以直接更正最近3年的报表

Candy 追问

2025-05-26 17:07

老师,我的意思是怎么样更正报表,如果是手动更正,因为在会计账套里都已经结算完了,余额也结转到2025年了,如果更正报表的话,是不是更正2024年末的未分配利润余额,但是如果这样的话,那与2025年的账目又对不上了,因为科目调整在2025年5月,但是报表要改2024年的,这个我不明白怎么处理,请老师指教(具体哪个科目,或者哪个余额2024年末怎么处理2025年怎么处理,谢谢老师)

高辉老师 解答

2025-05-26 18:17

调整2024年的资产负债表  应交税费200
利润分配,未分配利润期末数减少200

利润表所得税费用增加200
净利润减少200
改正的报表更正申报

高辉老师 解答

2025-05-26 18:19

分录做在25年   不反账,相当于24年的账务补做,只是24年已经结账,用以前年度损益做到25年   追溯调整的办法

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你好,你上年的分录是?
2017-06-07 15:22:20
你好! 对的。可以这么做的
2018-12-05 20:24:17
你好这个不能直接对现金和银行,这个是需要调对应年初数,
2021-06-10 10:03:50
借:银行存款 贷:应交税费——企业所得税 借;应交税费——企业所得税 贷;以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 整个过程是这样
2017-09-07 16:15:29
同学你好 你的问题是什么
2022-02-15 15:47:01
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