送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-04-03 20:45

你好,你现在还能反结账修改吗?

追问

2023-04-03 20:48

老师,去年的帐反结账,那已经交的季度所得税全部要更正申报,不太现实啊

郭老师 解答

2023-04-03 20:51

你好,它不影响你的资产负债表,你可以修改一下的,它也不影响你的利润表。也就是对你的报表没有影响。

追问

2023-04-03 20:57

但是老师,因为错误的分录,二季度本年利润多记了,所得税不是也多交了吗

郭老师 解答

2023-04-03 20:58

你交税是根据你利润表里面的利润总额,你是根据本年利润吗?

郭老师 解答

2023-04-03 20:59

税怎么根据本年利润来缴纳?

追问

2023-04-03 21:03

老师,我有点晕,所以我不用红冲吗

郭老师 解答

2023-04-03 21:04

对的,是的,所以你不用红冲的,你看下你多交了税款少缴税款没有,你看你利润表

追问

2023-04-03 21:08

是反结账之后看吗?如果是多交了所得税就都要更正申报吗

郭老师 解答

2023-04-03 21:11

对的,是的,是这么做的。

追问

2023-04-03 21:13

老师,如果无法反结账,有其他方法更正吗

郭老师 解答

2023-04-03 21:14

你在今年调整没有用,借本年利润贷利润分配未分配利润,然后再借利润分配未分配利润贷本年利润

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相关问题讨论
你好; 去红冲了; 把错误的红冲了。在做正确的即可 
2023-04-03 16:49:15
借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税267.06 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整267.06
2016-07-07 14:58:35
您好,那就是,借 :利润分配-未分配利  贷  :本年利润
2023-04-03 20:41:42
你好,你现在还能反结账修改吗?
2023-04-03 20:45:18
你好,对以前年度损益有影响,需要补交所得税的
2017-08-04 09:19:13
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精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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