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22年补交汇算清缴分录应是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 写成 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 年末，多记录的本年利润结转到了未分配利润 现在做更正分录是否有用？完整的分录需要怎么写
李
于2023-04-03 21:22 发布 398次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2023-04-03 21:29
老师代理记账和商贸公司不一样，具体差别在哪里呀 问
代理记账公司全部是做账报税呀 答
老师您看这笔分录的金额是一个季度开的销售发票 问
你好是的，减免的发票税额 答
建筑业预缴企业所得税是按照季度利润表来算税缴 问
是的，那个可以抵减本地的所得税 答
老师你好提供技术转让、技术开发和与之相关的技 问
不一定。 增值税的“免税”和企业所得税的“减免”是两套完全独立的规则，不能直接划等号。 简单来说：免增值税 ≠ 免企业所得税。企业所得税能否减免，关键看这笔钱是“卖技术”还是“做服务”。 一、 核心结论速查表 业务类型 增值税政策 企业所得税政策 关键判定点 技术转让 免征 可能减免 需满足“所有权/5年以上许可”等严苛条件，且所得额≤500万部分免税 技术开发 免征 一般不免 通常作为“研发服务”收入，正常缴纳企业所得税（除非符合特定软件优惠） 技术咨询/服务 免征 一般不免 属于常规劳务/服务收入，需正常计入应纳税所得额纳税 二、 为什么企业所得税“一般不免”？ 1. 税种逻辑不同： ◦ 增值税：针对“行为”。只要合同属于财税〔2016〕36号文规定的技术转让、开发及相关咨询，即可免征增值税。 ◦ 企业所得税：针对“利润”。只有符合条件的技术转让所得（即卖技术的利润），才有减免资格。普通的研发服务、咨询服务的利润，属于正常经营所得，必须交税。 2. 技术转让所得税减免门槛极高： 即使你开了“研发技术服务费”的发票并免了增值税，要想免企业所得税，必须同时满足以下条件： ◦ 转让标的：必须是专利、计算机软件著作权、集成电路布图设计等特定技术所有权，或5年以上（含）的全球独占许可/非独占许可使用权。 ◦ 合同登记：境内技术转让合同必须经过省级以上科技部门认定登记。 ◦ 计算方式：技术转让所得 = 技术转让收入 - 技术转让成本 - 相关税费。在一个纳税年度内，所得额不超过500万元的部分免征，超过部分减半征收。 答
老师，纯外贸公司报增值税是如果只有无票收入是在 问
是的 所得税根据利润表填写 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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