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个人部分社保 有的人做其他应付款，还有人做其他应收款，还有人做应付职工薪酬-个人社保，哪个准确呢？
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2019-01-25
老师，工资中扣的个人应缴社保费应该放到哪个会计科目核算啊？到底是通过应付职工薪酬科目核算还是通过其他应付款（或其他应收款）核算啊？
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2020-03-09
老师，工资五险一金计提时 :
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资(应发工资)
贷:应付职工薪酬-五险一金(单位承担)
支付工资时
借:借应付职工薪酬(应发工资)
贷:银行存款
其他应收款或其他应付款五险一金、个税。
支付五险一金和个税时:
借:其他应收款或其他应付款五险一金(个人承担)个税
应付职工薪酬-五险一金(单位承担)
贷:银行存款
11月份社保在 12月初缴纳11月份计提入账，12月份支付11月份工资缴纳社保个税时入12月份账
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2019-12-13
公司计提工资到应付职工薪酬，到发工资就贷其他应付款工资，之前公司转有借款给他，这个可以用工资来抵扣吗，分录就是借其他应付款，贷其他应收款，这样可以吗
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2019-07-18
老师您好，我们单位有两个帐套，是这样的：有一笔收入汇错到了另外一个帐套银行账户上面，就为A吧，A帐套银行当时代收了，现在转回B账套账户上面了，出钱的那一方会计分录是做借：其他应付款 贷：银行存款 是这样吗？收钱的账户不知道要怎么做才好，因为转回来的这笔账是要做到其他业务收入里面的，如果直接做借银行存款 贷其他应收款 ，那其他业务收入怎么办，请指教
2/1109
2019-07-19
借:其他应收款-法人 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-法人 老师，这法人的应收和应付可以对冲吗？公司账上挂了大额的其他应付款-法人，怎么处理？
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2021-04-24
你好！法人代垫公司员工工资: 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应收款—个人代垫社保 其他应付款——法人 ，请问一下个人代垫社保是挂其他应收款科目？
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2021-11-11
老师:我已发图片,这是原来会计做的,不知图片您能否看到?具体是这样的,在做计提工资时:借:管理费用/工资/工资 贷:应付职工薪酬/应付社保个人 在计提社保时又做:借:管理费用/工资/社保
贷:其他应收款/个人社保证
我想能否在计提工资时直接做:借:管理费用/工资/工资 贷:其他应付款/个人社保 ,计提社保时就不做了,这样可以吗
1/643
2017-12-11
其他应付款和其他应收款，营业外收入和营业外支出，他们之间有什么联系吗？麻烦老师回复我一下，马上考试了
2/2142
2021-05-15
公司往来账比较大，然后往来账增大的原因一；公司一些收入是不开票的，然后代理记账公司那边不知道这些是收入，然后就记到其他应收款贷方 二；由于我们公司是合伙企业，然后老板将款项转到个人账户，没有走利润分配，然后代理记账公司那边把款项记到其他应付款的借方、其他应收款的借方，这要怎么处理呢
7/2177
2017-06-04
老师您好，
我们公司工资挂账时，
借：应付职工薪酬-应付工资。
贷：其他应付款-医疗，养老，公积金
应付职工薪酬-未付工资。
发工资时，
借：应付职工薪酬-未付工资
贷：银行存款
请问：提前给一个人员工多发了还未挂账的工资，当时做账为借：应付职工应酬-未付工资，贷：银行存款
现在工资挂账了，多付的金额应该怎么做？
是应该，借：其他应收款，贷：应付职工薪酬-未付工资？
还是应该，借：其他应收款，应付职工薪酬-未付工资（红字）
3/1502
2021-12-31
资产负债表中，其他应付款与其他流动负债各包括什么会计科目，他们的区别是什么
1/3288
2022-01-03
公司支付工资给其中的一个 员工，由他带领发给其他员工，当时转款少转了5000，2个月后带领的工资的员工才发现未到账，现在更改之前的账务处理：
借：管理费用--工资5000，贷：应付职工薪酬5000，借：应付职工薪酬5000，贷：其他应付款/其他应收款5000，发放月份，借：其他应付款/其他应收款5000，贷：银行存款5000
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2025-06-29
开通“企业支付宝账号”，法人存入22500元，其中支付宝平台扣了12500元作为2018年的服务费，这个分录怎么做？12500元的服务费是一年的，怎么去分摊？借：其他货币资金——支付宝账户22500 贷:其他应付款——法人 22500借:管理费用——支付宝平台技术服务费12500 贷：其他货币资金——支付宝账户 12500
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2018-07-08
注销公司19年的汇算清缴已经申报了，现在要进行2020年1－5月份的清算，我是小规模纳税人，我先把往来给处理掉，其中有个其他应付款2万元可以处理，还有一个其他应收款听说可以不处理可以怎么解释，处理完其他应付款出个报表，我接下来要怎么做？
1/1062
2020-06-04
老师，关于工资计提和实际发放分录到底是以哪个为准？我看有的实际发放通过其他应付款，有的是其他应收款，有的是应付职工薪酬。我公司是7月发放6月工资，社保是7月缴纳6月社保，公积金是当月缴纳当月，那我6月份计提和7月实际发放工资应该如何记账。辛苦老师写一下完整的计提和实际发放工资的分录
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2020-07-03
老师，有个其他应付款 （-431.65），确认收不回来了，需要做坏账处理。您看下分录对吗？
其他应付款为负数：
借：其他应收款 431.65
贷：其他应付款 431.65
存在收回风险，计提坏账准备：
借：资产减值损失 431.65
贷：坏账准备 431.65
当期期末结束：
借：本年利润：431.65
贷：资产减值损失 431.65
款项无法收回：
核销应收账款
借：坏账准备 431.65
贷：其他应收款 431.65
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2023-08-18
公司内部往来是后怎么核销：如下面例题：公司有客户部与餐饮部，客户部收房费时经常代收餐饮部的款如2000元的现金（不考虑税），
1、客户部帐：借：库存现金2000；贷：其他应付款--餐饮部 2000；
2、餐饮部帐：借：其他应收款--客房部 2000；贷：主营业务收入 2000元
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2020-07-27
应付职工薪酬工资，社保，公积金，个税，计提时和分放时，工资计提应发数？五险一金时是计提单位交？个人部分用其他应付款，其他应收款做分录的区别，都不是太明白？
1/572
2019-03-03
上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 为何你们的网页上是借其他应付款，贷银行存款
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2016-08-04
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