老师您好，我们公司工资挂账时，借：应付职工薪酬-应付工资。贷：其他应付款-医疗，养老，公积金应付职工薪酬-未付工资。发工资时，借：应付职工薪酬-未付工资贷：银行存款请问：提前给一个人员工多发了还未挂账的工资，当时做账为借：应付职工应酬-未付工资，贷：银行存款现在工资挂账了，多付的金额应该怎么做？是应该，借：其他应收款，贷：应付职工薪酬-未付工资？还是应该，借：其他应收款，应付职工薪酬-未付工资（红字）

陈橙老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-12-31 21:26

你好，这部分款项该员工是不是不用退回的

强健的手机追问

2021-12-31 22:27

老师，这部分款项是想挂其他应收款（个人）

强健的手机追问

2021-12-31 22:30

我是想问，借方：其他应收款，应付职工薪酬-未付工资，应该在贷方，还是在借方红字

陈橙老师解答

2021-12-31 22:37

应付职工薪酬，借方红字

强健的手机追问

2021-12-31 22:42

谢谢老师

陈橙老师解答

2022-01-01 12:31

学习必须如蜜蜂一样，采过许多花，才能酿出蜜来，加油！

你好，有之前垫付款需要在工资里扣回来。

2020-06-06 20:30:48

你好，是的对冲，实收资本到账没，没有可以转实收资本，

2021-04-24 19:54:20

你好，其实两种方式都是存在的其他应收款处理方式举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为：借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为：借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为：借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款（实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除其他应付款核算方式举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

2017-11-05 21:32:57

您好，您在本学堂首页，点击下载，然后在搜索框中输入账簿，或者明细账，再点击搜索，从结果中选择下载使用

2017-04-25 15:04:33

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2017-04-20 22:49:49

精选问题

在线提问累计解决 2494个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 2494个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 2494个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？