老师,工资五险一金计提时 : 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资(应发工资) 贷:应付职工薪酬-五险一金(单位承担) 支付工资时 借:借应付职工薪酬(应发工资) 贷:银行存款 其他应收款或其他应付款五险一金、个税。 支付五险一金和个税时: 借:其他应收款或其他应付款五险一金(个人承担)个税 应付职工薪酬-五险一金(单位承担) 贷:银行存款 11月份社保在 12月初缴纳11月份计提入账,12月份支付11月份工资缴纳社保个税时入12月份账
未来会更好
于2019-12-13 20:06 发布 2211次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2019-12-13 20:07
单位负担的社保单独计提的二级科目社保
你的个税记应交税费-个税
相关问题讨论

你好!
我发给你看下计提工资社保公积金完整的分录吧
2022-02-17 09:04:42

您好,您第一个分录不需要
2020-05-17 14:57:19

你好!可以这样处理,这部分单位不做费用处理
2020-03-06 17:04:40

你好,你上面的分录是平的,现在你的账上哪个科目有余额?
2018-02-27 12:26:21

您好,这样记是重复了,应该是,借应付职工薪酬9149.49,贷其他应收款/社保个人交9149.49,第二张凭证借管理费用9149.49,贷应付职工薪酬9149.49
2017-04-06 17:37:51
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