17年11-12月的凭证：销售人员借款10000 当时做分录是：借其他应款10000 贷：银行存款10000 ，后面报销了9510： 借：管理费用9510 贷：其他应收款9510， 出纳从他工资中扣了492 （实际应扣490） 借：应付职工薪酬 490 其他应付款2 贷：其他应收款492 ，现在2月出纳付了一笔费用多付了2元，是补之前多收回来的2元，我现在调蒙了，不知道怎么才能调平？

借：应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44   贷：其他应收款-社保 1766.10        其他应收款-公积金 226.00        其他应付款-王雨墨 9078.34结转8月份工资 借：管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44    贷：应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44老师好，问一下软件有结转功能，还需要手工入结转到管理费用吗？

答： 结转8月份工资 借：管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44 贷：应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44 这个是要手动做的

老师，麻烦帮我看下，发放工资的分录对吗？计提工资和社保时借：管理费用等-工资 5000 - 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5贷：应付职工薪酬 -工资 5000 - 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5实际发放工资时借：应付职工薪酬--工资 5000贷：其他应付款/其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 199.3 - 公积金（个人负担部分的社保）106.5 -应交税费--应交个人所得税 58.17 银行存款 4636.03缴纳社保时借：应付职工薪酬- 社保（公司负担部分的社保） 365.7 - 公积金（公司负担部分的公积金）106.5 其他应付款/其他应收款--社保（个人负担部分的社保）199.3

答： 你好，是的，完全正确的，还要贷银行存款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师：计提由个人承担的五险一金时“其他应收款”和“其他应付款”都可以吗？借：管理费用——“五险一金” 17,300 　　其他应收款（其他应付款）——“五险一金” 1,950 　　贷：应付职工薪酬——“五险一金” 19,250。但是学堂老师说“其他应付款”是负债内的科目，如果出现在借方要缴税是什么意思呢？

答： 您好！是这样理解的，本来个人负担的部分跟公司没关系，公司只是代扣代缴，那就分2种情况，1，我先帮他代付了，然后找他收回来，计入其他应收款。2，我先找他收了，然后帮他代付，就是其他应付款了。