1.计提社保: 借:管理费用–单位–社保 其他应收款–个人 贷:其他应付款–社保局 2.缴纳社保 借:其他应付款–社保局 贷:银行存款 3.发放工资: 借:应付职工薪酬–工资 其他应收款–个人–社保 贷:银行存款 分录这样做对么，老师们

zhao 追问

2019-10-17 14:34

好的，谢谢老师

zhao 追问

2019-10-17 14:37

现在申报7–9月残保金，职工人数是7，8，9月3个月的人数想加，对么？

zhao 追问

2019-10-17 14:38

第三季度企业所得税，季初资产总额，季初人数，都是6月份的期末数么？

月月老师 解答

2019-10-17 14:40

你好，残保金，人数不需要相加，一般是不变的。就是工资总额需要三个月的工资总额。

月月老师 解答

2019-10-17 14:41

你好，季初资产总额是6月末资产负债表的资产总计数，季初人数是7月初职工人数。和6月末的数据一样的。

zhao 追问

2019-10-17 14:57

我们6月，7月人数不一样？

月月老师 解答

2019-10-17 15:09

你好，填一个平均数。

zhao 追问

2019-10-17 15:11

6月8人，7月4人，那我季初从业人数是多少？

月月老师 解答

2019-10-17 15:23

你好，季初8人，季末4人，这是核定是否属于小微企业，不超过300人都是属于小微企业的。