送心意

老江老师

职称,中级会计师

2020-07-03 05:00

你好
你指的是每个月计提工资和支付工资的分录?

初心易得 始终难守 追问

2020-07-03 07:13

是的,老师

老江老师 解答

2020-07-03 07:39

当月计提工资的分录
借管理费用/生产成本/制造费用等   
  贷 应付职工 薪酬-工资
计提公司承担社保分录
借 管理费用-社职
    贷 应付职工薪酬-社保

次月发工资分录 
借应付职工薪酬-工资
   贷其他应收款-代扣社保
      .......
      银行存款

支付社保
借应付职工薪酬-社保
   其他应收款-代扣社保
  贷 银行存款

初心易得 始终难守 追问

2020-07-03 08:20

发放要把个人所得税也做出来吗

老江老师 解答

2020-07-03 08:34

是的
代扣代缴,是法定义务

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相关问题讨论
你好,第二个是正确的。
2022-01-21 09:46:20
贷方其他应付款,你们没有发工资吗? 其他应收款个税改成应交税费个税。
2020-05-14 15:14:55
你好,个人负担的社保属于工资,工资应该通过应付职工薪酬过度下吧。
2019-12-30 13:47:04
你好同学 同学这个是其它应付好一些的你后两个分录就是全对的同学。
2019-08-19 22:29:54
其他应收款的话,就是你先付了社保,然后要再跟职工收取的,所以用其他应收款。 其他应付款的话就是,你先把职工这个钱扣下来了,以后再去交社保,所以用其他应付款。 计提是没有扣员工社保和个税之前工资,单位交的这个是单独计提
2019-03-03 13:54:31
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