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老师我总是不知道无形资产计税基础怎么算，还有加计扣除形成可抵扣暂时性差异但是不确认递延所得税资产是吗
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2024-02-17
企业可抵扣税暂时性差异的产生确认为（ ）并入所得税费用
a、递延所得税资产 b、递延所得税负债
c、管理费用 d、销售费用
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2019-07-03
老师请问:长期股权投资账面价值与计税基础差异，形成应纳税占时性差异，但不确认递延所得税负债的情况下，就是长期持有被投资单位股权投资时才不确认递延所得税负债这样理解对吗？
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2020-03-01
老师，为什么其他债劵投资的公允价值变动计入其他综合收益产生的暂时性差异不影响损益？为什么不考虑应交所得税、递延所得税、当期所得税？
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2020-05-26
某日企业可供出售金融资产的账面价值为400万元，计税基础为440万元，产生可抵扣暂时性差异40万元，应确认（）a.递延所得税资产b.递延所得税负债（）万元。
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2016-09-01
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
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2019-07-09
宏达公司2012年12月12日，甲公司以银行存款购入一台需自行安装的生产设备，宏达公司当日进行设备安装，2012年12月25日安装完毕并达到预定可使用状态交付使用，该生产设备已入账，入账价值500万元。
宏达公司预计该设备可使用10年，预计净残值为20万元，采用双倍余额递减法计提折旧;所得税纳税申报时，该设备在其预计使用寿命内每年允许税前扣除的金额为48万元。该设备取得时的成本与计税基础一致。
宏达公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。假定不考虑其他因素。
要求：
(1)分别计算甲公司2013年和2014年对该设备应计提的折旧额。
(2)分别计算甲公司2014年12月31日该设备的账面价值、计税基础、暂时性差异(需指出是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异)，以及相应的延递所得税负债或延递所得税资产的账面余额。
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2020-05-09
“企业研发项目因加计摊销而形成的暂时性差异并不是产生于企业合并，且初始确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，因此不需要确认所得税影响”看不懂这段话，怎么理解
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2019-05-30
暂估与冲暂估的处理，要考虑成本差异吗？
1/1031
2020-04-17
老师，财务报告中递延所得税资产期初可抵扣暂时性差异564.6和递延所得税资产2258.4，报表递延所得税资产哪一项填564.6对吗
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2024-03-04
老师，我不明白B选项，可抵扣暂时性差异除了无形资产带来的，不还有研究开发费用的75%加计扣除吗？
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2021-08-01
请问下老师，无形资产这里，这两道有什么区别？我还是没有搞懂，一会不确认递延，一会又说暂时性差异的
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2020-08-19
甲公司2019年12月15日购入一台生产设备，入账价值为10万元。预计使用为五年，无残值。会计采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定该设备采用直线法计提折旧允许税前扣除。该公司的所得税税率为25%，假定该公司过年睡前会计利润均为80万元，无其他纳税调整事项。问暂时性差异的类问暂时性差异的类型。该设备2020年末的账面价值2020年度应纳税所得额。2021年末地延所得税资产的期末余额。
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2023-03-02
老师，请问所得税这章的广业费暂时性差异为什么当做资产来比较，当做资产怎么理解这个账面价值为0，计税基础为100万？可以当做负债理解吗？负债的话，账面价值为1000万，利税基础为1000万➖(1000万➖6000万✖️0.15)=100万，为可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产=100万✖️0.25=25万？
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2020-08-02
递延所得税资产的期末余额=累积的可抵扣暂时性差异*未来转回时的税率。老师如果当期是25% 未来的税率是20%那递延所得税资产就不平了
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2022-03-26
我们餐厅会计核账应收5000元营业款，出纳收钱时，收银员对出纳说有1000元的差异，又没差异说明，会计做账是按5000元做的，就会与出纳现金账有1000元的差异，这1000元差异该怎么处理
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2021-09-03
老师好：交易性金融资产的公允价值变动 算是暂时性差异吗？如果年底资产估值，涉及了浮盈、浮亏，会引起递延所得税么？账务上需要特殊处理吗？
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2024-12-28
甲公司2019年年末应收账款账面余额为1600万元，已计提坏账准备200万元，假定税法规定已提存货跌价准备不得税前扣除，则产生的暂时性差异为多少万元？
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2020-01-04
所得税暂时性差异~1..广告费和业务宣传费，平时做分录时时计入到销售费用吗？应该属于费用，老师讲的怎么属于资产？2.例题中广告费会计账面价值为什么会是0？
1/985
2021-01-12
问下老师，股份支付确认递延所得税资产，借：递延所得税资产 贷：所得税费用 资本公积 ， 这种情况下是属于永久性还是暂时性差异认定，属于可抵扣吗
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2021-07-06
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