老师请问:长期股权投资账面价值与计税基础差异,形成应纳税占时性差异,但不确认递延所得税负债的情况下,就是长期持有被投资单位股权投资时才不确认递延所得税负债这样理解对吗?
王艳
于2020-03-01 21:26 发布 1466次浏览
- 送心意
钟存老师
职称: 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
2020-03-01 21:31
以前学习的时候是这么说的,长期导致很多不确定性,例如税率变更
但是,去年注会教材中又讲了所得税的影响,所以还是不稳定
相关问题讨论
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
以前学习的时候是这么说的,长期导致很多不确定性,例如税率变更
但是,去年注会教材中又讲了所得税的影响,所以还是不稳定
2020-03-01 21:31:24
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
因为这个是负债呀,要看具体数据才行
2019-06-30 13:16:38
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
同学您好
比如其他债权投资取得时1000,公允价值上涨200,账面是1200,而计税基础1000,资产账面大于计税基础,是应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。公允价值上升未来才交税,所以是递延负债。
2023-08-10 17:30:58
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
你好,你借交易性金融资产你的账面金额就大了,但计税基础是按成本金额呀,账面比计税大,递延所得税负债没问题呀
2019-06-30 17:50:13
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
借:递延所得税负债200
贷:应交税费200
2019-04-04 15:35:33
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
王艳 追问
2020-03-01 21:32
钟存老师 解答
2020-03-02 11:28