- 送心意
王晓老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2023-08-10 17:30
同学您好
比如其他债权投资取得时1000,公允价值上涨200,账面是1200,而计税基础1000,资产账面大于计税基础,是应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。公允价值上升未来才交税,所以是递延负债。
相关问题讨论

负债用小纳大扣,账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。
资产的账面价值大,计税基础小的话,这个资产以后还可以纳税,所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反,所以确认递延所得税资产
2023-10-27 13:29:44

您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51

同学,你好
确认递延所得税负债
借所得税费用
贷递延所得税负债
确认递延所得税资产
借递延所得税资产
贷所得税费用
所得税费用借增贷减
所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20

因为这个是负债呀,要看具体数据才行
2019-06-30 13:16:38

如果账面>计税基础,应当确认递延所得税负债,以后年度差异减少,那么就冲减负债,如果以后年度账面小于基础,那么全部冲减负债,同时确认资产。
2021-06-29 15:50:19
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息