送心意

悠然老师01

职称高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-07-29 12:54

学员你好,递延所得税资产是资产类科目,递延所得税负债是负债类科目

Li 追问

2022-07-29 13:00

递延所得税在贷方应该是增加啊 甲有限责任公司以下项目计算正确的是()递延所得税-5万元 借:所得税费用  95 递延所得税资产 10贷:应交税费——应交所得税     100  递延所得税负债  5    这怎么是-5?

悠然老师01 解答

2022-07-29 13:05

递延所得税负债-5是转回,借方减少

Li 追问

2022-07-29 13:09

什么意思 递延所得税不是在贷方 贷方就是增加5

悠然老师01 解答

2022-07-29 13:17

递延所得税负债是现在不交以后交,所以确认负债,以后交的时候减少递延所得税负债,所以就是负数,在借方

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同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异,当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产,当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用,贷方冲减所得税资产.
2022-05-19 12:50:16
是的,影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,正在回复题目
2024-06-10 14:08:12
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