当期只有进项没有销项怎么抵扣

当期只有进项没有销项怎么抵扣

和平常一样填写即可,只要是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,最后在增值税主申报表"进项税额"一栏填写,最后自动在"期末留抵额"一栏上,本月应纳税额为0(留抵).不管税额大小,只要是国家允许抵扣的设备,以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了.

按账目收入填写,做到账表相符.在收入栏目中填0,在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写.

正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行.

进项税和销项税是针对"增值税"的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税.

应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率

其他的应交税金有其各自的计算方法.

没有进项发票抵扣就不能开具销项发票吗?

进项发票是从供货商处得到的

销项发票是本公司给客户开具的

只要是增值税一般纳税人就可以开增值税专用发票,产生销项税额.

如果本月没有从供货商处得到增值税专用发票,即没有可抵扣的进项税额,则本月应缴纳的增值税额及附税会多一些.因为本月应缴纳的增值税额=本月销项税额-本月进项税额.

如果不考虑本月缴纳增值税额多少的问题,是可以开票的.

本期没有销项但是进项认证抵扣了怎么做账?

没有销项税时取得的进项税发票上的税额不需要专门转出处理.申报时正常申报抵扣.一般纳税人公司取的进项税额要在认证当期申报抵扣,否则不可以抵扣.

有进项没销项账务处理

1、没有销项税,不交增值税.

2、进项税认证后做帐,月末,没有销项税不做账务处理.

3、进项税认证有效期是180天,抵扣没有期限规定.以后发生了销项税再做抵扣.

进项税和销项税每月要结转.

月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

当期只有进项没有销项怎么抵扣的问题会计学堂小编就讲到这里,关于本期没有销项但是进项认证抵扣了怎么做账的问题,小编也讲完了,不知道大家现在是不是都了解了呢?若还有不懂的地方,多跟会计学堂的老师们多多交流.关注会计学堂,为你解决财务上的疑难杂症!