当期销项税额 小于 当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以 结转下期继续抵扣 。例如，销项税额有8万，但进项税额有10万，那么还有2万的进项税额留下期抵扣，请问其会计分录要怎么写？

微笑空中飘 追问

2022-03-07 16:00

单张发票的进项税额就有这么多了，如果不勾选，这月就没有足够的进项可以抵扣，那要交很多增值税

海棠老师 解答

2022-03-07 16:02

如果你要勾选申报，但是不够销项未抵扣完。相关分录
期末留底的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额，代表留抵的税额

微笑空中飘 追问

2022-03-07 16:34

不是不需要做会计处理，让它留在，应交税费-应交增值税（进项税额）科目里面吗

海棠老师 解答

2022-03-07 16:38

是的，是你理解的那样。做账就是那样做。不做账不勾选