期末销项税额和进项税额能有余额吗？

会计学堂杨老师 追问

2019-01-05 16:29

如果之前月末从未结转过那我可以在12月末一次性结转吗？如何结转呢？

庄老师 解答

2019-01-05 16:32

你好，可以在12月末一次性结转

庄老师 解答

2019-01-05 16:35

需要做一笔冲销分录 
借；应交税费（销项税额） 
贷；应交税费（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税），有可能在借方。 
借，应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税

会计学堂杨老师 追问

2019-01-05 17:22

我指全年的一笔结转

庄老师 解答

2019-01-05 17:43

你好，这个是全年的结转