叮叮
于2024-12-23 11:11 发布 189次浏览
家权老师
职称： 税务师
2024-12-23 11:13
您好，您看如果客户是对应同一个的话，是可以只合计的 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
同学你好 我给你解答 答
你好，稍等，我给您看一下 答
您好，是你们申报的社保，没有交吧 答
老师，请问跨年红冲发票，直接做借：应收帐款（红字）贷：工程结算（红字）应交税费-应交增值税还是借：以前年度损益调整 贷：应收帐款 应交税费-应交增值税
答： 你好； 你这个之前分录怎么挂的； 是什么业务内容 ；
老师我想请问一下。我接过来的账上应交增值税是个负数，但是税款已经交过了，我现在要用以前年度损益调整，调整一下分录，需要怎么调整？还有一个问题是我调整完成后，对我的报表有什么影响，今年的跟去年的报表都有什么影响？
答： 假设是以前年度多计提增值税导致应交增值税为负数，调整分录为：先用红字冲减多计提的销项税额，借记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”，贷记 “以前年度损益调整”；再将 “以前年度损益调整” 余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”。 对报表的影响：去年报表中，资产负债表的应交税费增加、未分配利润增加，利润表的收入和利润都增加；今年报表中，资产负债表年初数的应交税费和未分配利润按调整后列示，影响期末数，利润表本身一般不受直接影响，但比较报表中去年数据会变，可能影响对比分析，现金流量表补充资料中相关项目可能因应交税费和净利润的变动而变化。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
你好，我想问问小规模以前年度取得费用增值税专票全额入账了，今年升一般纳税人可以进行抵扣，请问在做分录时是否借：应交税费-进项税 贷：以前年度损益调整，到年报时是否需要进行调整？
答： 除非以前年度你没有申报销售收入才可以抵扣，不然就不能抵扣了
去年12月计提的公司内部资金拆借利息，一月开了增值税发票，是把12月的凭证冲回，再重新做发票吗？财务利息冲回，和做发票都是做以前年度损益调整吗？
老师，前您，先看图，在汇算清缴前，应该借：应交税费——应交增值税（销项税额） 25，贷：以前年度损益调整 25 对不老师而不是 借：递延所得税资产 25 贷：以前年度损益调整 25
老师您好！应交税费——应交增值税（进项税）这个科目的留底税额21年底计少了，现在1月份里加进来涉及到以前年度损益调整吗？
老师，21年计提的高铁、飞机票进项税额抵扣不了，之前做账的时候做了进项税，现在想一笔把它转出去，借:以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税进项税吗？
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