老师，请问跨年红冲发票，直接做借：应收帐款（红字）贷：工程结算（红字）应交税费-应交增值税还是借：以前年度损益调整 贷：应收帐款 应交税费-应交增值税

?徐微微 追问

2022-02-10 16:21

借：应收帐款 贷：工程结算 应交税费

meizi老师 解答

2022-02-10 16:23

 你好；    工程结算是损益类科目,核算工程项目确认的工程收入所以   这个要有以前年度损益调整科目来做的

?徐微微 追问

2022-02-10 16:25

那就是借：以前年度损益调整 应交税费 贷：应收账款 是不是

meizi老师 解答

2022-02-10 16:28

你好；是的。 就是这样来处理的 

?徐微微 追问

2022-02-10 16:29

后续要不要进行其他账务处理了，第一次遇到跨年红冲的情况 所以不太了解怎么操作

meizi老师 解答

2022-02-10 16:32

 你好；  后面 把结转 ：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 

?徐微微 追问

2022-02-10 16:32

这一笔单独结转 是不是老师

meizi老师 解答

2022-02-10 16:35

 你好；是的。 结转后就行拉   

?徐微微 追问

2022-02-10 16:37

好的 谢谢老师

meizi老师 解答

2022-02-10 16:39

 没事的；希望能帮到你