请问，母子公司做合并报表 母公司：其他应收款--子公司 -30000 子公司：其他应收款--母公司 30000 做合并报表时，需要再做抵销分录吗？

不见不散 追问

2024-03-04 19:45

那重分类之后：
母公司：其他应付款--子公司  3000
子公司：其他应收款--母公司 30000
请问，编合并报表时，如何写抵销分录？

郭老师 解答

2024-03-04 19:48

你好，其他应付款是贷方余额，其他应收款是借方余额是吗？

不见不散 追问

2024-03-04 20:07

是这样老师
母子公司做合并报表
母公司：其他应收款--子公司 -30000
子公司：其他应收款--母公司 30000

我在这个基础上，做抵销分录：
借：其他应收款  30000
贷：其他应付款  30000

审计时说是：因为没有做资产重分类，这样就不需要再编抵销分录，我这样一编，就重复了，多做了，让重新更正。
请问：我如果调整我这个错误分录？

郭老师 解答

2024-03-04 20:13

你好，你把你的报表重分类就可以当母公司重分类到其他应付款里面去
然后在合并

不见不散 追问

2024-03-04 20:17

麻烦老师细看一下 我写的过程，我是因数没有重分类，本来不需要编抵销分录我编了，现在审计说我这样就重复了，让更正分录，我想问一下如何更正我的错误分录？

郭老师 解答

2024-03-04 20:19

母公司财务报表重分类
然后修改抵消的账务处理
借其他应付款
贷其他应收款


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