母公司：其他应付款--子公司 3000 子公司：其他应收款--母公司 30000 请问，编合并报表时，如何写抵销分录？

不见不散 追问

2024-03-04 20:08

是这样老师
 母子公司做合并报表
 母公司：其他应收款--子公司 -30000 
子公司：其他应收款--母公司 30000 
我在这个基础上，做抵销分录： 借：其他应收款 30000 贷：其他应付款 30000 
审计时说是：因为没有做资产重分类，这样就不需要再编抵销分录，我这样一编，就重复了，多做了，让重新更正。 
请问：我如果调整我这个错误分录？

易 老师 解答

2024-03-04 20:10

同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的

不见不散 追问

2024-03-04 20:15

这样不会导致，资产和负债都重复增加了吗？

易 老师 解答

2024-03-04 20:16

正确记录会计分录能够确保资产和负债不会重复增加。当一笔交易发生时，应同时记录相关的资产和负债科目，确保金额相等且方向相反，以保持会计恒等式平衡，避免重复计数。