请问，母子公司做合并报表 母公司：其他应收款--子公司 -30000 子公司：其他应收款--母公司 30000 做合并报表时，需要再做抵销分录吗？

吴老师您好！我公司的全资子公司已经注销，但母公司还有一笔对子公司的其他应收款贷方余额，应该怎样做账务处理？谢谢！

答： 您好 不好意思 没注意是向吴老师提问的 实在抱歉 对不起 可以这样写分录 借：其他应收款 贷：营业外收入

请问，母子公司做合并报表母公司：其他应收款--子公司 -30000子公司：其他应收款--母公司 30000做合并报表时，需要再做抵销分录吗？

答： 同学你好，理论上要做的，实际操作中，如果母公司没有对其他应收款进行重分类，来填写资产负债表，就不需要做抵消分录了，否则，需要做抵消分录。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 总公司其他应付款挂分公司60w，分公司其他应收款挂母公司60w，合并申报的时候这60w是不是就相抵为0了？

答： 你好，同学，是的，您理解正确