有笔2016年的应付职工薪酬-社会保险的贷方余额。因为是2017年3月接手过来的小规模企业，不知道怎么调，一直挂着每调。实际是银行扣款已经交掉了。2016年的财务做缴纳保险金就直接借：管理费用-保险金/其他应收款-保险金 贷：银行存款。不是先缴纳社保借：应付职工薪酬-保险金/其他应收款-保险金 贷：银行存款。在结转借：管理费用-保险金贷：应付职工薪酬-保险金。造成贷方有余额。可是不是一个软件。不能红冲掉，能不能直接做成现金啊借：应付职工薪酬-保险金，贷：库存现金。等于从现金走一下帐。其实是银行存款已经都交过了。

老师，计提工资，是不是借管理费用，其他应收款，贷应付职工薪酬？发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，银行存款

答： 是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。

借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款—个人部分 还是管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个人部分 现金正确

答： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个人部分 现金正确

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司员工之前挂了其他应收款，现在发工资直接冲其他应收款就可以，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

答： 你的意思是发工资时候再计提发放？