现在支付12月份个人承担的社保怎么做账呢，12月份发11月份工资代扣代缴社保费，从其他应付款里过一下，现在付12月份的，正常是1月份付，这个怎么做呢

代缴社保1月份里面有12月份的差额退回，我要在12月份怎么冲销，钱是在1月份扣回，12月份计提是：借：管理费用-社保费 207.64 其他应收款-社保-个人 76.2 贷：其他应付款-社保会-XX公司 283.84 这个金额要怎么做分录冲销

答： 你好；    这个差额是怎么产生的 ；    描述下业务   

目前在做12月份的账，其中一笔付11月工资32023元(实发)，工资表有扣回个人社保承担320元。12月缴纳11月社保共960元，请问得怎么做工资和社保缴纳分录

答： 同学，你好，分录完整应该是这样的 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年12月份缴纳社保的时候做的分录，借管理费用社会保险费少420.28，其他应收款代垫社保个人部分多了420.28，现在应该怎么处理啊？因为12月份和一月份社保缴纳人员相差一个人

答： 借以前年度损益调整贷其他应收款借利润分配贷以前年度损益调整。