请问我这家公司，每个月1月份付的是去年12月份的工资，然后1月份交的是1月份的社保和医保，然后一月份的工资还没出来，到二月份才能给我，现在要计提工资和发放12月份工资，还有做1月份医保和社保，该如何做分录？

^_^ 追问

2022-02-25 12:22

我说的是个人社保和医保部分如何做分录

^_^ 追问

2022-02-25 12:23

还有缴纳社保的分录，也就是完整分录

郭老师 解答

2022-02-25 12:24

个人负担的，在工资里面借管理费用，工资
贷，应付职工薪酬工资。
这个是一月份的。

郭老师 解答

2022-02-25 12:25

借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬、工资
贷、应交税费、个税、
银行存款
其他应付款、个人负担的社保。
计提12月份企业负担社保借管以前年度损益调整
贷应付职工薪酬社保
支付社保借应付职工薪酬、社保、
其他应付款、个人承担的社保
贷、银行存款。

郭老师 解答

2022-02-25 12:25

第一个都是一月份的，第二个都是12月份的。

^_^ 追问

2022-02-25 12:48

1月份的工资表还没给，现在做一月份的账，给的是12月份的工资表，而且付的也是12月份的工资，但是社保交的税1月份的

郭老师 解答

2022-02-25 12:50

一月份的工资你先做个人负担的社保。

郭老师 解答

2022-02-25 12:50

或者是你自己做一个暂估

^_^ 追问

2022-02-25 21:46

还是不懂，哈哈哈哈

^_^ 追问

2022-02-25 21:47

一月份工资如何计提，社保如何计提，然后缴纳社保如何做分录

郭老师 解答

2022-02-25 22:09

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
个人负担的社保加自己暂估

企业负担的社保借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保
缴纳借应付职工薪酬社保
其他应收款个人负担不起社保
贷银行存款