老师，我想问一下3月份应发工资是3000，但扣完个人代扣代缴社保公积金应该是发放1500，但实际发放了2000，发放错误了，付3月份的工资的时候，差额做账记为其他应收款-个人社保500，因此发放4月份工资的时候做了调整，在4月份的实发工资中扣除500，然后记为贷方的应付职工薪酬，但是现在发现应发工资应该是4000，所以5月份要补回去1000，这个科目我应该怎么做，从付3月份工资凭证那张凭证开始做嘛？记为其他应付款-工资差额？

一休哥哥老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2023-05-31 11:01

3月份的时候
借：管理费用 3000
贷：其他应付款-个人社保 1000
贷：银行存款 2000

一休哥哥老师解答

2023-05-31 11:02

应该每个月扣1500的个人部分
4月的时候
借：管理费用4000
贷：其他应付款-个人社保 1500+500
贷：银行存款 2000

一休哥哥老师解答

2023-05-31 11:05

通过应付职工薪酬结转：
3月份的时候
借：管理费用 3000
贷：其他应付款-个人社保 1000
贷：应付职工薪酬 200

借：应付职工薪酬 200
贷：银行存款 2000

4月的时候
借：管理费用4000
贷：其他应付款-个人社保 1500+500
贷：应付职工薪酬 200

借：应付职工薪酬2000
贷：银行存款 2000