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送心意

霍清老师

职称： 中级会计师

2022-01-13 12:01

同学，你好，分录完整应该是这样的
工资计提:
借:管理费用-工资
管理费用-社保费(公司部分)
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保费(公司部分)
扣社保费:
借:应付职工薪酬-社保费(公司部分)
其他应收款-社保费(个人部分)
贷:银行
次月发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款

健壮的树叶 追问

2022-01-13 12:03

那就是11月份账中得计提？

霍清老师 解答

2022-01-13 12:10

是的，如果您11月发生当期没有计提，那么就要把计提的那笔分录补在12月了

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相关问题讨论
借应付职工薪酬贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
2019-08-28 12:20:10
同学，你好，分录完整应该是这样的 工资计提: 借:管理费用-工资 管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行 次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
2022-01-13 12:01:52
同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2025-10-21 09:16:19
首先，你需要确定社保缴费的原因，然后将工资支出和社保缴费分别记入应付职工薪酬和应交社会保险费科目。
2023-03-15 12:24:06
借：管理费用 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 -社保费 支付 借：应付职工薪酬-工资 -社保费 贷：银行存款
2022-03-25 08:36:54
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