用户要求做工资表并申报个税，但是发的工资并不会走对公账户，但是还是得做分录，分录是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬。然后就是管理费用每月结转到本年利润，应付职工薪酬就是结转到其他应付款，因为一直发工资都不会走对公账户，那么这笔费用要怎样冲平啊就是其他应付款

用户要求做工资表并申报个税，但是发的工资并不会走对公账户，但是还是得做分录，分录是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬。然后就是管理费用每月结转到本年利润，应付职工薪酬就是结转到其他应付款，因为一直发工资都不会走对公账户，那么这笔费用要怎样冲平啊就是其他应付款

答： 你可以通过记录实际发放的工资，再在应付职工薪酬中做出相应冲差，来达到平衡。

用户要求做工资表并申报个税，但是发的工资并不会走对公账户，但是还是得做分录，分录是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬。然后就是管理费用每月结转到本年利润，应付职工薪酬就是结转到其他应付款，因为一直发工资都不会走对公账户，那么这笔费用要怎样冲平啊就是其他应付款

答： 你好，那需要他对公账户有钱进来，然后才能处理

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我问一下，计提12月工资，是不是借管理费用，贷其他应付款-工资，等到1月份借其他应付款贷应付职工薪酬，要这样过渡一下？还是不需要从其他应付款过度，直接借管理费用贷应付职工薪酬就好了

答： 同学你好 不是的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金