某中型工业企业2020年企业会计报表利润为850000元,未作任何调整,依25%的税率缴纳企业所得税。该企业2020年度的有关账册资料如下:(1)企业长期借款账户中记载:年初向工行借款10万元,年利率6%;向其他企业借款20万元,年利率10%,上述借款均用于生产经营,利息支出均已列入财务费用;(2)全年销售收入5000万元,企业在管理费用中列支业务招待费18万元:(3)8月份缴纳税收滞纳金10000元(4)10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元,均在营业外支出中列支;。要求:计算应缴企业所得税额

某中型工业企业2020年企业会计报表利润为850000元,未作任何调整,依25%的税率缴纳企业所得税。该企业2020年度的有关账册资料如下:(1)企业长期借款账户中记载:年初向工行借款10万元,年利率6%;向其他企业借款20万元,年利率10%,上述借款均用于生产经营,利息支出均已列入财务费用;(2)全年销售收入5000万元,企业在管理费用中列支业务招待费18万元:(3)8月份缴纳税收滞纳金10000元(4)10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元,均在营业外支出中列支;。要求:计算应缴企业所得税额

答： 根据题目信息，2020年企业会计报表利润为850000元，并且未作任何调整，依25%的税率缴纳企业所得税，因此企业应缴企业所得税额为212500元。 另外，企业在2020年长期借款账户中记载的年初向工行借款10万元，年利率6%;向其他企业借款20万元，年利率10%，均用于生产经营，利息支出均已列入财务费用；全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费18万元；8月份缴纳税收滞纳金10000元；10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支。这些账册资料将影响企业最终缴纳的税款数额，确切的计算公式及结果需要通过对企业开展正规的财务审计来确定。

根据题目信息，2020年企业会计报表利润为850000元，并且未作任何调整，依25%的税率缴纳企业所得税，因此企业应缴企业所得税额为212500元。 另外，企业在2020年长期借款账户中记载的年初向工行借款10万元，年利率6%;向其他企业借款20万元，年利率10%，均用于生产经营，利息支出均已列入财务费用；全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费18万元；8月份缴纳税收滞纳金10000元；10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支。求补缴企业所得税

答： 你好，同学，具体过程如下 财务费用纳税调增=20*10%-20*6%=0.8万 招待费限额5000*0.5%=25,18*60%=10.8，纳税调增=18-10.8=9.2万 税收滞纳金纳税调增10000 捐赠限额=850000*12%=102000 应纳税所得额=850000%2B8000%2B92000%2B10000=960000 补交所得税=960000*25%-212500=27500

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

某中型工业企业 2021年企业会计报表利润为 200 000 元，未作任何 项目调整，己按 2.5%的所得税率计算缴纳所得税 50 000元。相关资料如下：1企业2021 年度有正式职工10人，实际列支工资、薪金为 1 200 000元。(2） 企业“长期借款”账户中记载年初向中国银行借款100000元，年利率为 5%;向其他企业借周转金 200 000 元，年利率10%。上述借款均用于生产经营。(3）全年销售收入 60 000 000 元，企业列支业务招待费 250 000 元。（4）该企业当年在税前共发生职工福利费168 000 元，提取工会经费(尚未拨缴）24 000元，发生职工教育经费 40 000 元。(5)“营业外支出”账户列支税收罚款支出 5500元，违反销售协议被采购方收取的罚款6 000元。要求：(1)指出企业进行所得税核算中存在的问题。（2)计算应补企业所得税额。

答： 你好！ 业务2 借款利息需要纳税调增：200000*（10%-5%）=10000 业务3 250000*60%=150000//60000000*0.5%=300000 业务招待费调增250000-150000=100000