某中型工业企业 2021年企业会计报表利润为 200 000 元，未作任何 项目调整， 己按 2.5%的所得税率计算缴纳所得税 50 000元。相关资料如下： 1企业2021 年度有正式职工10人，实际列支工资、薪金为 1 200 000元。 (2） 企业“长期借款”账户中记载年初向中国银行借款100000元，年利率为 5%; 向其他企业借周转金 200 000 元，年利率10%。上述借款均用于生产经营。 (3）全年销售收入 60 000 000 元，企业列支业务招待费 250 000 元。 （4）该企业当年在税前共发生职工福利费168 000 元，提取工会经费(尚未拨缴） 24 000元，发生职工教育经费 40 000 元。 (5) “营业外支出”账户列支税收罚款支出 5500元，违反销售协议被采购方收 取的罚款6 000元。 要求：(1)指出企业进行所得税核算中存在的问题。（2)计算应补企业所得税额。

福利费，职工教育经费，招待费年底报企业所得税时怎么计算额度

答： 业务招待费按照实际发生额的60%和销售收入的0.5%孰小的金额税前扣除。 福利费按照工资总额14%以内扣除。 工会经费按照工资总额2%以内扣除。 职工教育经费按照工资总额8%以内扣除

年度所得税汇算清缴对业务招待费、福利费、工会经费、职工教育经费的扣除规定？

答： 业务招待费按照实际发生额的60%和销售收入的0.5%孰小的金额税前扣除。 福利费按照工资总额14%以内扣除。 工会经费按照工资总额2%以内扣除。 职工教育经费按照工资总额8%以内扣除。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下:取得产品销售收入4000万元；发生产品销售成本2600万元；发生销售费用770万元(其中广告费用650万元)、管理费用480万元(其中业务招待费25万元、新技术的研究开发费用为40万元)；营业外收入80万元；营业外支出50万元(其中通过公益性社会团体向灾区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；已计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。连续12月以上的权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳的所得税)。试计算该企业2019年实际应缴纳的企业所得税额。

答： 您好 稍等 解答过程中