某企业为居民企业， 适用25%的企业所得税税率，2021年度 生产经营情况如下。 （1）销售收入5000万元； （2）销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元； （3）销售费用800万元，其中广告费500万元； （4）管理费用600万元，其中，业务招待费100万元； （5）财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）； （6）营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金3万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。 要求： （1）计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额； （2）计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额； （3）计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用； （4）计算缴纳所得税前可以扣除的捐赠额； （5）计算该企业2021年应纳税所得额； （6）计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。

某企业为居民企业，适用税率25%的企业所得税税率，2019年度的生产经营情况如下。（1）销售收入5500万元。（2）销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元。（3）销售费用800万元，其中广告费500万元。（4）管理费用600万元，其中，业务招待费100万元、研发新产品费用50万元。（5）财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）（6）营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金3万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。要求：请按顺序完成下列计算任务（1） 计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额。（2） 计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额。（3） 计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用。（4） 计算缴纳所得税可以扣除的捐赠额。（5） 计算该企业2019年应纳税所得额。（6） 计算该企业2019年度应缴纳的而企业所得税税额。

答： 你好，需要计算做好了给你

某企业为居民企业，适用税率25%的企业所得税税率，2019年度的生产经营情况如下。（1）销售收入5500万元。（2）销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元。（3）销售费用800万元，其中广告费500万元。（4）管理费用600万元，其中，业务招待费100万元、研发新产品费用50万元。（5）财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）（6）营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金3万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。要求：请按顺序完成下列计算任务（1） 计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额。（2） 计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额。（3） 计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用。（4） 计算缴纳所得税可以扣除的捐赠额。（5） 计算该企业2019年应纳税所得额。（6） 计算该企业2019年度应缴纳的而企业所得税税额。

答： 1）5500*15%=825，广告费可扣除500 2）100*60%=60，5500*0.5%=27.5，业务招待费可扣除27.5 稍后继续回复

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，没有收入，但有业务招待费，业务招待费在年底企业所得税报表中，是不是得全额交纳企业所得税呢

答： 你好对的，需要全额纳税调整交所得税。