某企业为居民企业， 适用25%的企业所得税税率，2021年度 生产经营情况如下。 （1）销售收入5000万元； （2）销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元； （3）销售费用800万元，其中广告费500万元； （4）管理费用600万元，其中，业务招待费100万元； （5）财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）； （6）营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金3万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。 要求： （1）计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额； （2）计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额； （3）计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用； （4）计算缴纳所得税前可以扣除的捐赠额； （5）计算该企业2021年应纳税所得额； （6）计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。

某企业为居民企业，适用25%的企业所得税税率，2021年度 生产经营情况如下。（1）销售收入5000万元；（2）销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元；（3）销售费用800万元，其中广告费500万元；（4）管理费用600万元，其中，业务招待费100万元；（5）财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%（银行同期同类贷款利率6%）；（6）营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金3万元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。要求：（1）计算缴纳所得税前可以扣除的广告费金额；（2）计算缴纳所得税前可以扣除的业务招待费金额；（3）计算缴纳所得税前可以扣除的财务费用；（4）计算缴纳所得税前可以扣除的捐赠额；（5）计算该企业2021年应纳税所得额；（6）计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税税额。

答： 你好，同学有什么问题不懂的哈？

老师，没有收入，但有业务招待费，业务招待费在年底企业所得税报表中，是不是得全额交纳企业所得税呢

答： 你好对的，需要全额纳税调整交所得税。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

3、某居民企业2021年相关业务资料如下:(1)销售收入6000万元，销售成本3600万元，，增值税1020万元，销售税金及附1万元;购买金融债券利息收入50万元;(2)管理费用700万元，其中，业务招待费100万元，新产品研发费用80万元(3)销售费用600万元，其中广告费400万元，业务宣传费100万元(4)财务费用150万元，其中含支付向非金融企业借款800万元，期限一年，利率10%的利息支出，银行同期同类贷款利率6%;(5)营业外支出40万元，其中含支付税收滞纳金4万元，支付供货商违约金5万元，向某森林公园捐款6万元。要求:按照顺序回答下列问题(1)计算所得额时的收入总额;(2) 计算所得额时允许扣除的管理费用;(3) 计算所得额时允许扣除的销售费用; (4)计算所得额时允许扣除的财务费用;(5)计算所得额时允许扣除的营业外支出;(6) 计算该企业当年应纳税所得额;(7) 计算该企业当年应纳企业所得税。

答： )计算所得额时的收入总额; 6000+50=6050