公司给客户提供劳务服务，但是对方未付款，应如何做分录？是借：应付账款 贷：主营业务收入吗？ 刚才用这个分录之后发现利润表金额将这些款项都算进去了，可是实际公司没有收到钱， 是否还需要做一笔其他分录？

安予涵 追问

2017-07-23 15:42

嗯 老师是这样做的，但是余额表中为何将这一笔没有收到钱的款项算进来了？

邹老师 解答

2017-07-23 16:29

你好，是应收账款吗

安予涵 追问

2017-07-23 16:30

是的，是在应收账款里，但是结转利润那一栏把这应收账款算进去了。

邹老师 解答

2017-07-23 16:31

你好，结转到利润是收入，而不是应收账款部分 
实现了收入，只是款项没有收到，这个是影响本年利润的

安予涵 追问

2017-07-23 16:35

那老师我需要做什么分录呢？资产负债表中有应收账款的体现，但是利润表中这一笔其实未收到的应收账款直接变成收入了。

邹老师 解答

2017-07-23 16:38

借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
应收账款是含税收入，收入是不含税收入部分