老师，这个问题帮我解答下

朴老师

职称：会计师

2026-05-26 09:29

按你现在的操作：
农民工和你的劳务公司签劳动合同、受你管理，按工资薪金申报个税，你作为扣缴义务人申报。
若是包工头 / 个体形式承接劳务、按项目结算，由对方按经营所得申报个税。
挂靠公司不申报，你开了票就必须履行扣缴义务，不能漏报。

玲追问

2026-05-26 09:31

嗯嗯，老师那我给挂靠公司开发票
品名：建筑服务*工程服务可以吗，还有账怎么做

朴老师解答

2026-05-26 09:36

同学你好
这个可以的
开出去发票是收入
发出去工资申报个税是成本

玲追问

2026-05-26 09:40

老师，分录您帮我写一下，还有老师我感觉您回答问题很专业，下次怎么找到您

朴老师解答

2026-05-26 09:45

劳务公司
开具劳务发票
借：应收账款 — 挂靠公司
贷：主营业务收入 — 劳务收入
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）
收到工程款
借：银行存款
贷：应收账款 — 挂靠公司
甲方代发工资
借：应付职工薪酬 — 工资
贷：应收账款 — 挂靠公司
计提劳务成本
借：主营业务成本 — 劳务成本
贷：应付职工薪酬 — 工资
挂靠公司
开具工程款发票
借：应收账款 — 甲方
贷：主营业务收入 — 工程收入
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）
收到甲方款项
借：银行存款
贷：应收账款 — 甲方
甲方代发工资抵往来
借：应付账款 — 劳务公司
贷：应收账款 — 甲方
取得劳务发票
借：主营业务成本 — 工程成本
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：应付账款 — 劳务公司
支付劳务款
借：应付账款 — 劳务公司
贷：银行存款