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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-03-16 08:31

学员你好，因为递延所得税是计算期末余额，期末余额-期初才是当年的发生额

Huanle 追问

2022-03-16 09:02

30÷15%×25%怎么就是期末余额吗，30就是期初余额吗

悠然老师01 解答

2022-03-16 09:06

如果问的是30/15%*25%-30的话，这个是因为税率变化，原来计提的递延所得税金额不够，因此在当期调增30/15%就是换算为可抵扣的暂时性差异，然后乘以新的税率25%，这是新税率递延所得税资产金额，扣除原计提的金额就是当期的

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您好，同学，具体什么问题呢
2023-12-14 15:01:02
你好，你的方法也是对的这里
2022-03-30 05:57:59
同学你好 第一年折旧（2021年11月至2022年10月）=240*（1-10%）*5/15=72 第二年折旧（2022年11月至2023年10月）=240*（1-10%）*4/15=57.6 2022年折旧=72/12*10%2B57.6/12*2=60%2B9.6=69.6
2022-03-24 23:19:44
学员你好，题目不全，老师没办法判断能不能帮你解决
2021-11-02 07:32:38
学员你好，题目不全，请补全题目
2021-11-02 07:32:42
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