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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-03-16 08:31

学员你好，因为递延所得税是计算期末余额，期末余额-期初才是当年的发生额

Huanle 追问

2022-03-16 09:02

30÷15%×25%怎么就是期末余额吗，30就是期初余额吗

悠然老师01 解答

2022-03-16 09:06

如果问的是30/15%*25%-30的话，这个是因为税率变化，原来计提的递延所得税金额不够，因此在当期调增30/15%就是换算为可抵扣的暂时性差异，然后乘以新的税率25%，这是新税率递延所得税资产金额，扣除原计提的金额就是当期的

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相关问题讨论
尊敬的学员您好，没看到题目呢
2022-11-17 17:45:51
这个不是说的A和C吗？
2022-03-18 21:16:29
你好需要计算做好了给你
2021-11-10 06:28:33
你好，你这个销项税资料吧，看看您的题干就知道了
2021-10-20 22:58:56
同学您好，建议把问题拆开来提问哦，问题量较大的话，老师接手会慢哦
2021-06-28 10:35:05
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