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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2025-01-02 11:19

你好，你这个在二三年汇算清缴的时候有没有调整的？

夏冰 追问

2025-01-02 11:20

汇算清缴不是我做的，应该从哪去查？

宋生老师 解答

2025-01-02 11:21

你好，你看一下汇算清缴的成本跟你报表上面的成本是不是一样的？

夏冰 追问

2025-01-02 11:26

汇算清缴的成本跟报表上面的成本是一样的

宋生老师 解答

2025-01-02 11:26

你好，那估计他应该是没有调的。

宋生老师 解答

2025-01-02 11:26

没有调的话，你直接把发票贴回去吧。

夏冰 追问

2025-01-02 11:31

我现在开票的金额大于当时暂估的金额，多出的部分，借：应收账款  贷：主营业务收入    应交税税--销项税额  对吗？

夏冰 追问

2025-01-02 11:33

现在做账，后面要附汇算清缴的表格吗？

宋生老师 解答

2025-01-02 11:34

你好，你开的票的所有的金额都要确认收入和税费
不是按照差额。

夏冰 追问

2025-01-02 11:44

老师，我有些不明白，2023年暂估收入，现在把开票的金额（包含2023年暂估的部分）全部入账，这样会导致收入入多了吗？

宋生老师 解答

2025-01-02 11:46

你好，是的，是会有一部分重复所，所以你在今年做的时候需要把去年暂估的那一部分做不开票的负数冲减。

夏冰 追问

2025-01-02 12:03

老师请教一下，如果汇算清缴的成本跟报表上面的成本不一样，是怎么理解的？如果是这种情况，现在应该怎么记账？谢谢

宋生老师 解答

2025-01-02 12:04

你好，比如有一些没有发票的。所以税前扣除的成本跟你账上的成本不一致。

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相关问题讨论
具体一下情况是什么？理解你觉得是科目吗？还是做账的方向？
2022-04-08 11:58:47
生产成本主要包括原材料成本、劳务费、税金、制造费用、杂费、其他成本等。主营业务成本为企业开展主营业务所必须支付的费用，如购买原材料和制成品、人工工资、物流费用、营销费用、法律代理费等。 主营业务收入是指企业通过承接生产和销售主营业务所获得的收入，一般是指销售商品、提供劳务收取的报酬。应收账款是指企业对其客户应收账款的冲销，也就是企业出售商品或提供服务后，客户未支付的债务。 因此，生产成本和主营业务成本是指企业开展主营业务所必须支付的必要费用，而主营业务收入和应收账款则是指企业通过开展主营业务所获得的收入和客户未支付的债务。 拓展知识：企业还需要计提其他费用，如利息费用、税金及其他费用等，这些费用不属于生产成本和主营业务成本，但不可忽视。
2023-03-15 09:44:58
主营业务成本和生产成本的区别 1、定义不同: 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。它是与主营业务收入相对应的一组概念。 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。 2、核算内容不同: 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。 工业企业的主营业务成本就是产品销售成本，是从产成品、自制半成品、分期收款发出商品、生产成本等项目结转过来的。 3、科目类别不同: 生产成本为成本类科目,主营业务成本为损益类科目。 主营业务收入和应收账款的区别 主营业务收入属于损益类科目。主营业务收入是指企业持续的、主要的经营活动所取得的收入。 应收账款属于资产类科目。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。应收账款实际是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权，表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金，因此实质上属于企业的资产。
2022-04-07 16:01:43
您好，1. 借：主营业务成本（暂估）-300万 贷：应付账款（暂估）-300万元 借：主营业务成本300-27 进项税 27 贷：应付账款300 2.借：应收账款（暂估）-350万元 贷：主营业务收入（暂估）-350万元 借：应收账款350 贷：主营业务收入 350-28.9 销项税 28.9
2023-12-28 13:26:35
同学你好 这个直接计入成本就可以 没法通过库存商品
2023-12-15 11:00:39
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    一、软件协会会费：不能计入研发费用（会计、高新、加计扣除都不行） 答

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    1. A000000 基础信息表 ​ - 必填：基本经营情况（从业人数、资产总额、行业等） ​ - 免填：主要股东及分红 ​ 2. A100000 主表（核心，收入/成本/费用直接填） ​ 3. A105000 纳税调整项目明细表（有税会差异必填，如招待费、福利费超标） 二、免填表（6张，系统自动隐藏） - A101010 一般企业收入明细表 ​ - A102010 一般企业成本支出明细表 ​ - A103000 事业单位收支明细表 ​ - A104000 期间费用明细表 ​ - A101020/A102020 金融企业收支明细表 三、常用选填表（有业务才填） - A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表（发工资、缴社保必填） ​ - A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表（有固定资产/无形资产必填） ​ - A106000 弥补亏损明细表（有以前年度亏损必填） ​ - A107012 研发费用加计扣除（有研发支出必填） 答

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