老师请教一下，2023年12月暂估收入，分录：借：应收账款 贷：主营业务收入；借：主营业务成本 贷：应付账款--应付暂估，现在2024年12月开票，入账，应该怎么做账？

夏冰 追问

2025-01-02 11:20

汇算清缴不是我做的，应该从哪去查？

宋生老师 解答

2025-01-02 11:21

你好，你看一下汇算清缴的成本跟你报表上面的成本是不是一样的？

夏冰 追问

2025-01-02 11:26

汇算清缴的成本跟报表上面的成本是一样的

宋生老师 解答

2025-01-02 11:26

你好，那估计他应该是没有调的。

宋生老师 解答

2025-01-02 11:26

没有调的话，你直接把发票贴回去吧。

夏冰 追问

2025-01-02 11:31

我现在开票的金额大于当时暂估的金额，多出的部分，借：应收账款  贷：主营业务收入    应交税税--销项税额  对吗？

夏冰 追问

2025-01-02 11:33

现在做账，后面要附汇算清缴的表格吗？

宋生老师 解答

2025-01-02 11:34

你好，你开的票的所有的金额都要确认收入和税费
不是按照差额。

夏冰 追问

2025-01-02 11:44

老师，我有些不明白，2023年暂估收入，现在把开票的金额（包含2023年暂估的部分）全部入账，这样会导致收入入多了吗？

宋生老师 解答

2025-01-02 11:46

你好，是的，是会有一部分重复所，所以你在今年做的时候需要把去年暂估的那一部分做不开票的负数冲减。

夏冰 追问

2025-01-02 12:03

老师请教一下，如果汇算清缴的成本跟报表上面的成本不一样，是怎么理解的？如果是这种情况，现在应该怎么记账？谢谢

宋生老师 解答

2025-01-02 12:04

你好，比如有一些没有发票的。所以税前扣除的成本跟你账上的成本不一致。