1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-12-28 13:26

您好，1. 借：主营业务成本（暂估）-300万 贷：应付账款（暂估）-300万元
 借：主营业务成本300-27     进项税  27    贷：应付账款300
2.借：应收账款（暂估）-350万元 贷：主营业务收入（暂估）-350万元 
借：应收账款350    贷：主营业务收入  350-28.9  销项税  28.9

宁静致远 追问

2023-12-28 13:29

去年做的暂估，不需要通过以前年度损益调整活分配利润调整吗？

廖君老师 解答

2023-12-28 13:31

您好不用呀，暂估和发票差异不大，不用去更正申报去年报表了，这是正常的账务

宁静致远 追问

2023-12-28 13:32

去年做的暂估，今年做账的时候，直接把去年的分录做红字凭证，然后做正确的分录吗？

廖君老师 解答

2023-12-28 13:33

您好，是的，这是最简单的方法，

宁静致远 追问

2023-12-28 13:34

还有老师，暂估的当年，可以不申报增值税吗？不申报所得税吗？

廖君老师 解答

2023-12-28 13:34

您好，这个肯定不行的，申报和账要一样的，不一样有风险预警的

宁静致远 追问

2023-12-28 13:38

还是说，我今年暂估，只申报所得税，等明年1月，我开具暂估对应的销售发票，取得暂估的成本发票后，再申报增值税。

廖君老师 解答

2023-12-28 13:43

您好，不可以哦，这是未开票收入，现在12月，有点麻烦了，因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),有个办法就是12月把这个票开发，明年1月上班就红冲，再等客户需要开票时再开。

宁静致远 追问

2023-12-28 13:46

主要是我们现在开票，对应的进项发票开不过来了，没有进项票，无法抵扣。我们下个月申报要缴很多增值税。

廖君老师 解答

2023-12-28 13:48

您好，都有这样的矛盾，老板也不希望财务交税，要不收入和成本都不暂估了，不要出现所得税收入和增值税收入不一样，容易被查账的

宁静致远 追问

2023-12-28 13:49

好的  谢谢老师

廖君老师 解答

2023-12-28 13:51

 亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

上传图片  
相关问题讨论
具体一下情况是什么？理解你觉得是科目吗？还是做账的方向？
2022-04-08 11:58:47
生产成本主要包括原材料成本、劳务费、税金、制造费用、杂费、其他成本等。主营业务成本为企业开展主营业务所必须支付的费用，如购买原材料和制成品、人工工资、物流费用、营销费用、法律代理费等。 主营业务收入是指企业通过承接生产和销售主营业务所获得的收入，一般是指销售商品、提供劳务收取的报酬。应收账款是指企业对其客户应收账款的冲销，也就是企业出售商品或提供服务后，客户未支付的债务。 因此，生产成本和主营业务成本是指企业开展主营业务所必须支付的必要费用，而主营业务收入和应收账款则是指企业通过开展主营业务所获得的收入和客户未支付的债务。 拓展知识：企业还需要计提其他费用，如利息费用、税金及其他费用等，这些费用不属于生产成本和主营业务成本，但不可忽视。
2023-03-15 09:44:58
主营业务成本和生产成本的区别 1、定义不同: 主营业务成本是指企业确认销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。它是与主营业务收入相对应的一组概念。 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。 2、核算内容不同: 生产成本包括三个成本项目，即直接材料、直接人工和制造费用。 工业企业的主营业务成本就是产品销售成本，是从产成品、自制半成品、分期收款发出商品、生产成本等项目结转过来的。 3、科目类别不同: 生产成本为成本类科目,主营业务成本为损益类科目。 主营业务收入和应收账款的区别 主营业务收入属于损益类科目。主营业务收入是指企业持续的、主要的经营活动所取得的收入。 应收账款属于资产类科目。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。应收账款实际是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权，表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金，因此实质上属于企业的资产。
2022-04-07 16:01:43
您好，1. 借：主营业务成本（暂估）-300万 贷：应付账款（暂估）-300万元 借：主营业务成本300-27 进项税 27 贷：应付账款300 2.借：应收账款（暂估）-350万元 贷：主营业务收入（暂估）-350万元 借：应收账款350 贷：主营业务收入 350-28.9 销项税 28.9
2023-12-28 13:26:35
同学你好 这个直接计入成本就可以 没法通过库存商品
2023-12-15 11:00:39
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...