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送心意

小萱老师

职称： 中级会计师

2022-11-29 23:03

你好，附加税是算公司成本的，在核算利润时是可以扣除的

青青 追问

2022-11-29 23:04

哦哦，对哦，那所得税呢

小萱老师 解答

2022-11-29 23:04

增值税是价外税，不影响企业利润

青青 追问

2022-11-29 23:06

我说的是企业所得税哦

小萱老师 解答

2022-11-29 23:06

所得税就是根据企业的收入-成本费用后的利润来缴纳的，所以这个纳税当然是不能扣除的

青青 追问

2022-11-30 18:42

意思是企业所得税算是成本吗

小萱老师 解答

2022-11-30 18:44

是的，也是企业的一个成本

青青 追问

2022-11-30 19:14

那算成本的时候，要算进去吗

小萱老师 解答

2022-11-30 19:18

从企业的角度是算的

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相关问题讨论
你好，你所指的结转，是结转到哪里呢 还是计提的意思
2022-06-01 11:35:08
你好，截图在哪里看到的。
2022-07-05 13:36:39
你好，如果是之前没有计提，是可以一个季度计提两次企业所得税和附加税的
2023-05-05 15:00:04
你好，你是一般纳税人还是小规模？滞纳金的话，直接借营业外支出，贷银行存款。
2022-06-29 16:58:45
个人无企业所得税，需缴纳增值税、附加税、个人所得税，具体如下： 增值税：2025 年仍执行小规模纳税人 3% 征收率减按 1% 的优惠政策，个人代开发票适用该政策。应纳税额 = 100000÷(1%2B1%)×1%≈990.1 元。 附加税：以增值税税额为计税依据，包含城建税、教育费附加、地方教育附加，按市区税率（城建税 7%）计算，合计税率 12%。应纳税额 = 990.1×12%≈118.81 元；若在县城、镇，城建税为 5%，附加税合计约 99.01 元。 个人所得税：按财产租赁所得计税，税率 20%，4000 元以上收入减除 20% 费用，且不含增值税。应纳税额 =（100000 - 990.1）×（1 - 20%）×20%≈15841.59 元。 合计税费：市区约为 990.1%2B118.81%2B15841.59≈16950.5 元。 成立公司（小规模纳税人，10 万含税）：增值税≈990 元、附加税≈119 元、企业所得税≈4945 元，合计约 6054 元；一般纳税人增值税≈11504 元（13%），附加税≈1380 元，企业所得税按利润算。 差异原因：个人与企业税制不同，个人按财产租赁所得缴 20% 个税，公司可享小规模 1% 增值税优惠、小型微利企业 5% 企业所得税优惠。立法意义是平衡税负，鼓励创业就业，适配不同经营主体的承载能力
2025-11-24 19:43:58
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  • 老师我们是小规模企业，我这在做2025年汇算清缴，我 问

    不用勾选 A105030《投资收益纳税调整明细表》。 你这种 投资 B 公司、B 已注销、产生 1 万元投资亏损，属于 股权投资损失（资产损失），要填的是： A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 一、简要处理（小规模 / 小企业） 会计上： 借：投资收益 / 营业外支出 10000 贷：长期股权投资 / 短期投资 10000 汇算清缴（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投资收益” 填 -10000 填 A105090 资产损失表： 第 14 行 “股权投资损失”： 账载金额 10000 税收金额 10000 纳税调整 0 不用填 A105030 二、为什么不填投资收益表（A105030） A105030 是投资收益（赚）、持有收益、处置收益的税会差异调整 处置亏损（股权注销损失）属于资产损失，不在 A105030，在 A105090 三、备查资料（留存 10 年） 投资协议、银行付款凭证 B 公司 注销证明 / 工商注销回执 清算报告（如有） 内部审批损失的说明 答

  • 医药生物制剂现在的税率是多少？ 问

    按 2026年3月 的现行政策，医药生物制剂的增值税税率主要看你的产品是否属于国家特批的“抗癌/罕见病”清单。 一、 绝大多数普通生物制品：13% 一般纳税人销售疫苗、血液制品、抗体药等常规生物制剂，不再适用过去的 3% 简易征收政策，统一按 13% 的一般税率执行（可抵扣进项）。 二、 特殊清单药品：3%（简易计税） 如果你的产品属于以下两类，且在政策清单内，可选择按 3% 征收率简易计税（不可抵扣进项）： 抗癌药品 罕见病药品 答

  • 老师，小规模纳税人如果要更正25年第四季度的个税， 问

     同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答

  • 年度汇算清缴，103资产总额（写平均值的）怎么取值呢 问

    通常会自动带出来的。 答

  • 老师您好，25年12月份工资是26年1月份发放的，1季度 问

    同学，你好 嗯嗯，是的 答

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